Налоговая долго не возвращает налоговый вычет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая долго не возвращает налоговый вычет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Ссылается на загруженность и нехватку инспекторов. Как повлиять? Далее указываете, что требуете устранить нарушение, вызванное бездействием инспекторов и возвратить Вам все причитающееся в кратчайшие сроки. Не забудьте отметить, что на основании пункта 10 статьи 78 НК РФ за нарушение срока возврата налоговая инспекция несет ответственность в виде выплаты процентов за каждый день просрочки будете ли Вы требовать сами проценты — дело Ваше, но указать, что Вы о них знаете не повредит.

Советы финансистов: если налоговый вычет не перечислен вовремя — что делать?

Если после телефонного звонка средства не поступили, начинайте писать заявление на адрес руководителя налоговой инспекции. В письме вы обязательно должны указать, когда вами было направлено заявление, номер его регистрации в канцелярии, дату окончания камеральной проверки; если вам пришло официальное уведомление, то приложите его копию. Вкратце опишите произошедшую ситуацию и что денежные средства так и не поступили на счет: тем самым налоговая служба нарушает положение пункта 6 ст. Если ошибки в заявлении нет, то переходим в активную фазу взаимодействия с налоговым органом.

Налоговая не возвращает в срок вычет по ндфл куда жаловаться

Декларация и все прилагающиеся к ней документы получены ИФНС России № 15 по г. Москве, что подтверждается почтовым уведомлением о вручении.

До настоящего времени никакого решения по моей декларации (о возврате налога или об отказе в этом) ИФНС России № 15 по г.
Москве не принято. Сумма налога мне не возвращена. В соответствии с п. 6 ст. 78 Налогового кодекса РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Никаких исключений из этого порядка в части налога на доходы физических лиц Налоговый кодекс РФ не устанавливает.
Указанный срок истек в феврале 2020 года.

В связи с вышеизложенным я требую соблюдения норм налогового законодательства, возврата мне налога или предоставления мотивированного отказа в этом.

С с требованием разобраться в сложившейся ситуации.

Заполнение жалобы в ФНС

Для более оперативного реагирования со стороны налоговиков гражданину следует выделить время для личного визита в территориальное подразделение инспекции по месту его прописки и подать документы по установленному образцу лично в руки инспекторам.

Гражданам следует помнить, что если не приходит налоговый вычет в срок, нельзя просто сидеть и ждать, так как причины этому могут быть совершено разные, в которых необходимо разобраться, чтобы совсем не лишиться причитающихся по закону денег.

Штрафные санкции, накладываемые на налоговиков при нарушении сроков выплаты имущественного вычета

Каждый гражданин, допускающий просрочку перечисления любого вида налогов в бюджет государства, подвергается либо начислению пени, либо штрафным удержаниям согласно действующему законодательству.

Если ИФНС не известила вас о принятом решении о возврате/отказе, обязательно укажите на это в своем заявлении.

Удобнее всего направить заявление через Интернет, воспользовавшись на сайте УФНС своего региона сервисом «Обращение в УФНС (ИФНС)» в разделе «Электронные услуги».

Как правило, ссылка на данный сервис располагается на стартовой странице сайта. Как, например, на странице сайта УФНС по г. Москве.

Также вы можете подать заявление лично в ИФНС либо отправить его по почте.

Инспекция тянет с возвратом НДФЛ-вычета? Не пускайте дело на самотек, «долбите» налоговиков до тех пор, пока деньги к вам не поступят

Для ускорения процесса мы рекомендуем заявление о непоступлении денег все-таки отвезти самим в инспекцию.

Направить запрос следует в надзорную инспекцию, ответ придет в течение 30 суток.

Всю переписку можно также вести через Личный кабинет налогоплательщика. Если налоговая не перечисляет вычет, хотя срок прошел, нужно в ЛК выбрать вверху вкладку «Жизненные ситуации» и далее (в самом низу) — «Прочие ситуации».

После этого нажимаем на раздел «Жалоба на акты, действия (бездействие) должностных лиц».

После этого, в новом открывающемся окне, можно будет написать заявление на неправомерные действия ваших налоговиков.

Если ИФНС не выплачивает деньги, за каждый день просрочки будет начисляться процент по ставке рефинансирования ЦБ РФ в рамках п.10 ст.78 НК РФ.

Уточнение суммы процентов налоговым органом

Если проценты налоговым органом не выплачивались или были выплачены в неполном размере, он их должен доплатить (пп. 10, 11, 12 ст. 78 НК РФ).

Доплата происходит в течение трех дней после получения от органа Федерального казначейства уведомления о дате фактического возврата суммы переплаты (п. 6 ст. 6.1, п. 12 ст. 78 НК РФ). Далее инспекция выносит решение о возврате процентов за оставшиеся дни просрочки и направлении поручения в орган Федерального казначейства.

Пример

Заявление о возврате излишне уплаченной суммы составлено 26.01.2020.

Возврат должен быть произведен не позднее 26.02.2020.

Решение о возврате переплаты принято налоговым органом 20.04.2020.

Просрочка составила 53 календарных дня – с 27.02.2020 по 20.04.2020 включительно.

Инспекция рассчитала проценты за 53 дня и в тот же день направила в Федеральное казначейство платежное поручение на их перечисление налогоплательщику.

25.04.2020 инспекция получила уведомление из Федерального казначейства о том, что возврат переплаты и выплата процентов произведены 24.04.2020.

Следовательно, за период с 21.04.2020 по 24.04.2020 (4 дня) инспекция должна начислить дополнительную сумму процентов и не позднее 28.04.2020 направить в орган Федерального казначейства поручение на их перечисление налогоплательщику.

Не все налогоплательщики знают, что если перечисление не происходит в установленный срок, то налоговая обязана возместить понесенный ущерб. Начисление суммы происходит следующим образом: сумма денежного возврата умножается на количество фактических дней просрочки, далее умножается на ставку рефинансирования ЦБ и делится полученный результат на 360 дней.

На практике сотрудники ИФНС «забывают» о данной обязанности и просто не начисляют суммы за ущерб. Однако если задержка была не слишком длительной, не всегда есть смыл обращаться с требованием выплаты компенсации. Если задержка составила всего 10-14 дней, то моральный ущерб составит около 600 рублей. При его получении в конце года надо будет отчитаться как за доход и оплатить 13%. Не всегда суета, связанная с возникающими обязанностями из-за получения этого ущерба, оправдывает его сумму.

Жалобу в УФНС своего региона все равно рекомендовано относить лично. Также перед тем, как составлять претензию на невыплаченную сумму налога в установленный срок, следует проверить документы, подтверждающие правильность заполнения реквизитов. Зачастую налогоплательщики сами совершают ошибки в указании расчетного счета, а потом ждут, когда произойдет поступление.

Когда налоговая может не возвратить сумму НДФЛ в установленный срок?

Следующая ситуация широко распространена: налогоплательщик получил положительное решение о возврате денежных средств, но имущественный вычет от ИФНС не пришел, причин, почему произошла такая ситуация, несколько:

1. Гражданин подал заявление на возврат без указания платежных реквизитов.
2. Физическое лицо имело задолженность по уплате налогов, и налоговые органы произвели зачет в счет ликвидации этой задолженности.
3. Утеря сотрудником ФНС заявления на возврат налога.
4. Нарушены сроки, либо процедура камеральной проверки.
5. В предоставленной декларации обнаружены ошибки или опечатки.
6. Физическим лицом предоставлен не полный комплект документов.

Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок — что делать

Имущественный вычет – это постоянная, оговоренная в законе сумма, которая частично компенсирует сумму уже уплаченных налогов с доходов граждан в связи с приобретением ими объекта жилой недвижимости. Данная льгота распространяется как на приобретение объекта с привлечением собственных или заёмных частным образом денежных средств, так и после оформления целевого ипотечного кредита с целью приобретения жилья.

В первом случае максимальная сумма, предъявляемая к возмещению, составляет 13% от 2,0 млн руб. при подтверждении документально всех понесённых расходов в пределах этой суммы. Во втором случае физическому лицу предоставляется возврат процентов по ипотеке, который не может быть более 3,0 млн руб. за весь период кредитования, не более суммы уплаченных процентов по кредиту за текущий отчётный налоговый период и не более суммы уплаченных по факту за этот период подоходных налогов, согласно форме 2-НДФЛ.

Что делать, если не успел подать возражения?

Если ИП или компания не успели подать возражения, налоговая выносит решение. Пока оно не вступило в силу, можно подать апелляционную жалобу. Если она сработает, не придется платить штрафы или доплачивать налоги.

На апелляционную жалобу есть месяц после решения. Если предприниматель уже писал возражения, то можно взять их за основу для апелляции.

Есть такой момент: жалобу подают в вышестоящую налоговую, но через ту инспекцию, на которую жалуется предприниматель. Для территориальных и межрайонных инспекций вышестоящая — управление ФНС по субъекту. Например, если проверку проводила инспекция ФНС России № 7 по Москве, то нужно отнести жалобу туда же, но указать, что она подается в УФНС по Москве.

Выглядит это вот так:

Налоговая не возвращает вычет: причины

Невыплата специалистами Налоговой инспекции (ФНС) положенного гражданину вычета может быть связана:

1. С неправомерными действиями ФНС.

Например:

• некорректной оценкой документов, представленных гражданином при оформлении вычета;
• ошибками специалистов ФНС, отвечающих за непосредственно перечисление вычета на банковский счет заявителя;
• иными действиями специалистов ведомства, которые приводят к неправомерному непредоставлению вычета.

1. С правомерными действиями ФНС.

Например:

• отказом в вычете вследствие непредоставления налогоплательщиком полного комплекта документов, предоставления документов с ошибками, неточностями;
• отказом в вычете по факту выявления обстоятельств, указывающих на отсутствие у гражданина права на вычет.

1. С факторами, не имеющими прямого отношения к работе ФНС:

Например:

• сбоем в работе банковских систем, которые используются для перечисления вычетов гражданам;
• указанием налогоплательщиком ошибочных реквизитов банковского счета для получения вычета.

Гражданину, не получившему вычет, важно, прежде всего, выяснить по какой конкретно причине он оказался без положенной по закону налоговой компенсации.

Наиболее распространенные ошибки, приводящие к увеличению сроков проверки

Многие даже не пытаются учиться на ошибках, совершенных в прошлом, но мы попробуем это сделать. Ведь многие стандартные ошибки при подаче документов зачастую налоговики видят каждый день, а сроки возврата НДФЛ после сдачи декларации постоянно увеличиваются из-за мелких недочетов.

Для начала приведем примеры наиболее часто встречающихся ошибок:

• Во-первых, могла быть указана неверная сумма вычета. Во время покупки был задействован материнский капитал. Согласно пункту 5 статьи 220 НК РФ, стоимость необходимо сократить на сумму, составляющую количество средств бюджета. Пример: квартира была приобретена за 3 миллиона рублей, из которых 1,8 миллиона являются вашими собственными. Пенсионный фонд начислил 1,2 миллиона рублей. Исходя из этого, налоговый вычет насчитан будет только с 1,8 миллиона рублей. А получит гражданин с этих денег только 13 процентов (и то в случае, если он за последние 3 года на самом деле уплатил их в государственную казну в результате налогообложения). Подробнее о подобных вычетах можно прочесть на сайтах, принадлежащих МНС.

• Во-вторых, возможно, документация была оформлена неправильно либо не хватает какого-либо документа. Эта ошибка является одной из самых распространенных. С самого начала сделки необходимо помнить, что практически в каждом документе, который был подписан покупателем и продавцом, должны быть указаны его данные паспорта, ИНН и адрес. Подробнее о подобной документации и условиях заполнения и принятия можно прочесть на интернет-ресурсах МНС и официальных правовых порталах.

• В-третьих, у вас есть долги перед бюджетом по налогам. Данная задолженность должна быть своевременно погашена, либо при подаче заявления на перечисление денежных средств за счет налогового вычета нужно указать, чтобы сумма задолженности была списана из этих средств. То есть долг может быть погашен за счет налогового вычета.

• В-четвертых, если вы приобретаете жилье у одного из своих близких родственников: родителей, сестры или брата, жены или мужа, то возврат не положен (пункт 5 статьи 220 НК РФ, пункт 2 статьи 105.1 НК РФ).

Это нужно знать! Получение вычета при покупке жилья у близкого родственника не положено!

• В-пятых, жилье было оформлено на вас, однако деньги перечислил другой человек. В таком случае возврат денежных средств также не положен (пункт 5 статьи 220 НК РФ). Данное положение, однако, не распространяется в случае перечисления денежных средств между супругами, которые состоят в зарегистрированном браке. Также данная часть документа не распространяется на ипотечные займы с целевым предназначением.

Как подать жалобу в налоговую

Жалоба в налоговую — это письменное требование о защите прав и законных интересов в случае их нарушения, адресованное ФНС. Расскажем об основных моментах, связанных с ними (как подать, какие сроки есть для этого, как их будут рассматривать).

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Жаловаться в вышестоящую налоговую инспекцию имеют возможность любые лица (физические, юридические, а включая ИП), чьи права нарушены ненормативными актами (касающимися конкретных лиц) либо действиями (бездействием) сотрудников нижестоящей ИФНС. С ней вправе обратиться и любой, кто выявил, что налоговое законодательство нарушено.

Конкретные причины для обжалования —- это ошибка в начислении налогов, штрафа, отказ в учете положенных льгот и т. п. Все это является поводом написать жалобу в налоговую инспекцию на работодателя. Регламентируют этот вопрос отдельные положения гл. 19, 20 НК. В частности, это ст. 137 — 140 которые помогут сориентироваться в конкретной ситуации.

Структура письменной претензии с подписью обращающегося (его представителя) состоит из следующих элементов:

1. Ф.И.О. и место жительства физлица, которое жалуется, либо наименование и адрес в случае с юридическим лицом.
2. Действия (бездействие) сотрудников налоговой инстанции либо ее ненормативный акт, по поводу которых протестуют.
3. Наименование органа — нарушителя прав налогоплательщика.
4. Лицо, чьи права нарушены, указывает причины, по которым оно так считает.
5. Запросы обратившегося.
6. Как удобно получить результат разбора (бумажный почтой или электронный по интернету либо через личный кабинет налогоплательщика).

Кроме того, здесь прописывают контактные номера телефонов (факс), адрес электронной почты, иные данные, которые будут способствовать рассмотрению.

Приложениями здесь будут документы, которые подтверждают позицию автора и соответствующая доверенность при подаче через представителя. Вот так выглядит жалоба в налоговую инспекцию: образец можно использовать в качестве шаблона.

Жалоба на отказ в предоставлении налогового вычета в ИФНС

Если такая неприятность и ситуация все-таки произошла, остается несколько возможных вариантов, которые помогут в последующих действиях. Конечно, можно оставить ситуацию и не предпринимать действий для получений специальных вычетов, либо можно воспользоваться помощью и подать официальный тип заявления на оспаривание отказа в налоговом вычете. Не всегда можно добиться желаемых результатов на практике, юристы рекомендуют обращаться сразу же в суд.

Обжалование отказа в налоговом вычете осуществляется направлением письменных возражений, оформленных по определенным существующим формулировкам, непосредственно в подразделение ФНС. Данные возражения фиксируются в документах, которые составляются обычно в свободной форме. К этому возражению также следует приложить документы, которые способны обосновать позиции налогоплательщика.

Пошаговый процесс заполнения электронной формы

Обычно граждане предпочитают пользоваться для составления жалобы специальной формой на сайте ФНС. Для получения ответа на обращение, важно грамотно его формировать, предварительно изучив нормы и требования. Поэтому учитываются следующие правила:

• грамотно выбирается адресат, представленный подразделением города, в котором проживает заявитель;
• перечисляются обнаруженные нарушения, выступающие основанием для составления заявления;
• если возникают спорные ситуации, то получить ответы на вопросы можно путем звонка по горячей линии;
• указываются персональные сведения о заявителе, так как анонимные обращения остаются без ответа;
• приводится ФИО, ИНН и номер телефона заявителя;
• при описании конкретной ситуации желательно укладываться максимально в 4 тыс. знаков;
• перечисляются государственные инстанции, куда дополнительно направляются обращения, так как для рассмотрения конкретного нарушения можно обратиться в разные учреждения;
• к заявлению прикладываются другие документы и файлы, с помощью которых гражданин подтверждает факты из текста, для чего нажимается ссылка «Приложить файл», но его размер не может превышать 2 Мб;
• вводится электронный адрес, на который после регистрации жалобы приходит уведомление, содержащее номер обращения, что позволит в будущем отслеживать ход рассмотрения заявки;
• выбирается метод, с помощью которого гражданин получит ответ, причем для этого используется электронное или бумажное письмо, а также уведомление на Госуслугах;
• вводится капча, подтверждающая, что все действия выполнялись человеком.

Как пожаловаться на компанию?

Каждой фирме приходится сталкиваться с налоговыми проверками. Но не всегда такие проверки могут быть плановыми. Иногда проводятся внеплановые ревизии, причем в качестве основания выступают обращения от граждан или других организаций относительно нарушений, допускаемых компанией во время работы.

Для подачи такой жалобы обязательно указываются выявленные проблемы, а также прикладываются доказательства. Рассматриваются исключительно заявления, подписанные гражданином или владельцем бизнеса, поэтому анонимные заявки остаются без ответа.

Обычно составляются обращения, если руководитель предприятия скрывает доходы, занижает зарплату работников или иными способами нарушает требования законодательства.

Похожие записи:

• Как защитить себя от обмана со стороны риелторов
• Ходатайство о проведении дополнительной (повторной) экспертизы
• Какие бывают формы собственности?