Руководство по легализации деятельности
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Руководство по легализации деятельности». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Совместные покупки – взаимодействие физических лиц с целью приобретения товара по оптовой цене. Сделка происходит под руководством организатора, который собирает заявки, отправляет заказ поставщику, принимает деньги от заинтересованных лиц и раздает им продукцию.
Какой режим налогообложения выбрать
Для ведения подобной деятельности лучше зарегистрироваться как ИП и открыть расчетный счет в банке для получения предоплаты от покупателей. Совместные покупки могут осуществляться по одной из двух схем:
- Торговля. Организатор покупает товар по оптовой цене, а затем продает его остальным, включая в итоговую стоимость собственный %. Деятельность квалифицируется как дистанционная или интернет-торговля.
- Оказание посреднических услуг. Организатор действует в интересах заказчика, приобретает для него товар за вознаграждение и передает в собственность. В этом случае бизнес представляет собой посредническую деятельность. В обоих случаях выбор системы налогообложения ограничивается общим режимом или упрощенной системой (УСН). Второй вариант более простой, потому для организаторов СП предпочтителен. При варианте «Торговля» выгоднее использовать базу «Доходы минус расходы» (15 %), где в качестве доходов выступают поступления покупателей, а в расходы включают оптовую цену и другие затраты на ведение деятельности. База «Доходы» (6 %) на УСН больше подходит для варианта «посредник». Доход – это вознаграждение организатора.
Сотрудничество с поставщиком
Для того, чтобы совместные закупки стали приносить деньги, необходимо посетить официальный сайт поставщика. После того, как вы выберите нужный вам товар, вам необходимо будет узнать размер минимальной партии и его цену. Вы должны связаться с поставщиком товара по телефону, который, как правило, указывается на сайте поставщика. Возможно, это будет письмо с предложением о будущем сотрудничестве на электронный адрес поставщика, либо звонок по телефону. Иногда случается и так, что необходимый вам товар находится на сайте, предполагающий розничную торговлю. В данном случае, вам нужно позвонить в организацию и постараться узнать контакты оптовика. В том случае, если сотрудники компании не соглашаются раскрывать нужную вам информацию, то воспользуйтесь поисковой системой. Если же вы планируете заняться закупкой товаров с зарубежных сайтов, то сперва вам следует узнать у них о доставке товаров в Россию. Многие компании сотрудничают с нашей страной через посредников. В этом случае, вам придется сперва изучить всю необходимую информацию о нем- сроки деятельности, отзывы, размер оплаты и т.д.
В момент оформления договора с некоторыми организациями, вам может потребоваться наличие юридического лица или ИП. В этом случае, вам нужно будет отсканировать все необходимые документы и предоставить менеджеру компании. Если же у вас нет ИП, то многие поставщики могут повысить стоимость партии либо минимальный размер.
Как заказать и оплатить товар в срок
Новый заказ появляется в корзине. По мере сбора закупки у него меняется статус. Пометка «Новый заказ» означает, что организатор собирает закупку, а я могу отказаться от товара в любой момент. На этом этапе новички оплачивают 30-50% от стоимости заказа. Так происходит в первые две закупки. Затем статус новичка снимается, и вы платите всю сумму, когда поставщик присылает счет.
Позднее статус меняется на «Зафиксировано». Это значит, что закупка собрана, а я уже не могу отказаться от товара.
Когда поставщик присылает счет, появляются статус «Включено в счет» и реквизиты для оплаты. Я получаю уведомление с просьбой внести деньги и оплачиваю товар картой.
Если я не уложилась в указанный в закупке срок 2-3 дня, то организатор имеет право повысить оргсбор до 30%. Например, при покупке комплекта постельного белья стоимостью 3000 Р из-за просрочки я заплачу организатору 900 Р вместо 480 Р .
Торговля vs ремесленничество и самозанятость
Что отличает торговлю от ремесленничества и самозанятости? Ведь и там и там происходит продажа — обмен на деньги какого-то предмета или услуги. Например, самозанятый может печь тортики и продавать их людям. Ремесленник делает, к примеру, ульи и тоже их продает. Конечной целью деятельности всегда будет продажа.
Отличие здесь очень простое, и заключается оно в объекте продажи — в том, что именно продается.
Так вот, самозанятый или ремесленник продают то, что они изготовили своими руками.
Если продается товар, изготовленный другими, и приобретен он для того, чтобы продать, — это всегда торговля.
Пример:
В совместных закупках лидер собирает заявки, закупает товар и передает закупленное участникам группы. В личных или сетевых продажах происходит тоже самое — продается товар, к изготовлению которого, продавец не имеет никакого отношения.
Еще одна популярная бизнес-идея — продажи товаров через торговые площадки наподобие Kufar или Онлайнер. При этом потенциальный продавец ссылается на то, что это его личная вещь, и он имеет право ее продать без регистрации в качестве предпринимателя. Да верно, есть такое — продажа вещей, бывших в употреблении в вашем личном домашнем хозяйстве, не будет считаться предпринимательством, если это действительно так.
Но зачастую это совсем не так. Вещи приобретаются в секонд-хендах, или на Aliexpress, а потом делается вид что это личное и просто не подошло по размеру, не вписалось в интерьер.
Новое незнакомое название или использование иностранного термина не меняет суть происходящего. Если продается не изготовленный продавцом товар — это торговля. А значит, регистрация ИП или юридического лица обязательна.
Сотрудничество с поставщиком
После выбора определенного товара необходимо выяснить размер минимальной партии и ее стоимость. Организатор должен связаться с поставщиком, с помощью контактной информации, указанной на сайте. Это может быть письмо с предложением о сотрудничестве на электронную почту или звонок по телефону.
Бывает так, что нужный товар находится на сайте с розничной торговлей. Тогда можно позвонить в компанию и попытаться узнать контакты оптового поставщика. Если они не согласились раскрывать информацию, то пользуются помощью поисковой системы.
У организатора могут возникать проблемы по вине поставщика. Если он, например, пришлет изделие не того цвета или размера, то нужно будет договориться с ним о возврате либо устроить в группе по СП пристрой. Организатор будет размещать неподошедший товар по закупочной стоимости на продажу. После покупки деньги возвращаются участнику.
От товара могут отказаться даже после получения посылки, полностью соответствующей заказу. При ближайшем рассмотрении он иногда бывает немного другим, чем себе представлял участник. По закону о защите прав потребителей это действие правомерно. Интерес к покупке может снизить долгий срок доставки. Оптимальное время – 7 — 14 дней. В противном случае разочаровавшийся участник также может отказаться от товара.
Рекомендуется увеличивать размер минимальной партии. Это обезопасит организатора от ситуации, где в самый последний момент насчет покупки передумает один или несколько участников. В итоге это отодвинет дату получения заказа, и те, кто уже его оплатил, будут возмущены.
Как можно стать организатором СП?
- Определение группы товаров для проведения СП.
- Поиск поставщика, предлагающего самые низке цены, а также изучение условий предстоящего сотрудничества.
- Открытие расчетного счета в выбранном банке, в котором есть интернет-банкинг, что позволяет выполнять быстрые финансовые расчеты.
- Регистрация на форумах и интернет ресурсах, которые посвящены СП, вступление в группы популярных соцсетей и размещение условий совместных покупок.
- Принятие заявок.
- Обработка заявок и проведение оплаты товара непосредственному поставщику.
- Получение заказанного товара, упаковка и отправка участникам выбранной транспортной компанией.
Сотрудничество с поставщиком
После выбора подходящего товара выясняется размер минимума приобретаемой партии вместе с ее стоимостью. После этого организатор связывается с поставщиком по размещенным на сайте контактам. Это электронное письмо с приглашением к сотрудничеству или телефонный звонок. Если подходящий товар размещен на сайте с осуществляемой розничной торговлей, то можно получить информацию с контактами необходимого оптового поставщика. При отсутствии согласия о раскрытии такой информации можно воспользоваться популярными поисковыми системами. Контакты организаторов совместных покупок можно посмотреть в интернете.
При планировании закупки товара на иностранных сайтах предварительно изучается информация о их доставке в нашу страну. Некоторые известные компании предпочитают сотрудничать с нашей страной только через посреднические фирмы. Тогда потребуется изучение отзывов о посреднике, о сроке его деятельности, о размере оплаты. При составлении договора некоторые требуют открытие ИП или получение статуса юридического лица. В таком случае отсканированные документы должны быть предоставлены менеджеру.
Какой режим налогообложения выбрать
Для ведения такого бизнеса лучше всего зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и открыть банковский счет для получения предоплаты от покупателей. Совместные покупки могут осуществляться по одной из двух схем:
- Торговля. Организатор закупает товар по оптовой цене, а затем продает его остальным, включая их % в общую стоимость. Эта деятельность квалифицируется как дистанционная торговля или электронная коммерция.
- Предоставление услуг по содействию. Посредник действует от имени клиента, покупает для него товар за вознаграждение и передает право собственности. В этом случае бизнес является посреднической деятельностью. В обоих случаях выбор налогового режима ограничен общим режимом или упрощенным режимом (УСН). Второй вариант проще, поэтому его предпочитают организаторы СП. Для варианта «Торговля» более рентабельным является использование метода «Выручка минус затраты» (15%), где выручка — это доход покупателей, а затраты включают оптовую цену и другие расходы на ведение бизнеса. Основа «Доход» (6%) в рамках упрощенного налогового режима больше подходит для варианта «Промежуточный». Доход — это вознаграждение организатора.
Как заработать на совместных закупках
Вот мы и подошли к тому, с чего начать совместную закупку. Читайте пошаговое руководство и внедряйте новые знания здесь и сейчас.
Шаг №1. Определиться. Это первое, что вам нужно сделать. Не ленитесь и потратьте время на поиски того, что действительно заинтересует клиента. И помните, важно чтобы это что-то было действительно полезным. Поэтому для начала определитесь с тем, кому вы будете продавать. Держите фокус на целевом клиенте и ищите то, что может удовлетворить его потребность. Помните, что продавать все и всем — пустая трата времени.
Шаг №2. Найти поставщика. Пока вы в процессе сбора заказов, поищите на известных площадках продавцов товаров вашей категории. Поговорите с ними. Спросите, какую максимальную скидку они дадут если вы приведете 50, 100, 200, 500 клиентов. Торгуйтесь. Попробуйте заполучить лучшие условия.
Шаг №3. Собрать деньги. После того как вы определились что и кому будете продавать, откройте свою группу в интернете и начинайте работу. Расскажите всем своим друзьям, друзьям друзей и посетителям тематических форумов о том что вы занимаетесь совместными покупками. Пообещайте хорошую скидку на товары той категории, с которой вы приняли решение работать. Начните собирать деньги и переходите к следующему шагу.
Шаг №4. Больше возможностей для расчета. Подумайте о том, чтобы каждый ваш клиент чувствовал себя комфортно. Расширяйте возможности оплаты товара.
Шаг №5. Проверять товар. После получения обязательно проверяйте качество товара, его целостность и комплектацию. Только после этого отправляйте его заказчику. Этим вы можете заняться сами или нанять человека, ответственного за прием товара от поставщика и отправку его клиенту.
Шаг №6. Увеличивайте доход. Чтобы привлечь больше клиентов и получить еще больше денег, делайте покупки в интернете через .
Налоги на совместные покупки: платить или не платить?
По настоянию ФНС РФ, в последнее время налоговые службы предпринимают активные меры, чтобы мотивировать организаторов совместных покупок к декларированию и уплате налогов. Если по итогам проведенных мероприятий предприниматель все равно игнорирует законодательные требования, информация направляется в органы внутренних дел.
По закону, ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП влечет за собой административную, налоговую и уголовную ответственность.
Административная ответственность прописана в КоАП РФ (ч. 1 Ст. 14.1): возможный штраф за игнорирование требований о регистрации – от 500 до 2000 рублей. Составить протокол о нарушении имеет право налоговая инспекция, полиция, территориальные органы Министерства по антимонопольной политике либо инспекция по торговле, защите прав потребителей и качеству товара (это указано в Ст. 28.3 КоАП РФ).
Совместные покупки (закупки) – это принцип организации покупки, когда несколько физических лиц объединяются в группу для приобретения товаров напрямую у производителя или оптового поставщика (варианты – на онлайн-аукционе, в интернет-магазине) по оптовым ценам.
Обязанности организатора закупки:
- выбирать ассортимент товаров;
- искать поставщиков;
- собирать заказы и оплату от покупателей (участников закупки);
- оплачивать товар поставщику, забирать его и передавать покупателям.
Организатором может быть физическое лицо или организация. За организацию закупки и компенсацию понесенных затрат организатор получает организаторский процент (оргпроцент, орг%, сбор). Его величина обычно 10-20% от цены закупки товара. Обычно покупатели кооперируются для закупок на тематических форумах, специализированных сайтах, в социальных сетях.
За счет небольшой величины организаторского процента, конечные цены для покупателя оказываются более выгодными, чем при покупке в розничном магазине.
Для начала определимся, является ли деятельность по организации совместных покупок предпринимательской деятельностью. Ведь если это не предпринимательство, то и регистрироваться не придется.
Определение предпринимательской деятельности дает ст. 2 ГК, выделяя такие характерные признаки:
- самостоятельная деятельность
- наличие риска;
- систематическое получение прибыли.
Если организатор осуществляет совместные закупки на регулярной основе, или как говорят, систематически (это 2 и более раза в течение календарного года), то деятельность является предпринимательской. Поэтому необходимо встать на учет как ИП, либо зарегистрировать организацию.
Если организация совместной закупки носила разовый характер, то регистрироваться не нужно. Однако с полученного дохода налог (НДФЛ) заплатить все равно придется – по ставке 13%, а также подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговые органы по итогам календарного года.
Такая позиция приведена в письме ФНС от 07.06.2013г. №АС-3-2/2057@. ФНС напоминает, что систематическая деятельность по организации совместных покупок без постановки на учет является незаконной предпринимательской деятельностью.
Вы покупаете товар, а затем продаете его с наценкой конечным покупателям – это торговля. Поскольку ваши покупатели производят закупку для личных нужд, то торговля является розничной. Оптимальный выбор с точки зрения налогообложения – УСН с объектом «доходы-расходы», ставка – 15% с разницы между доходами и расходами.
Пример
ИП Петрова – организатор совместных закупок в г. Тамбов, работает на УСН с объектом «доходы-расходы», имеет расчетный счет в банке.
10 января на своем сайте она открыла закупку на приобретение партии постельного белья производства ООО «Постелюшка» г. Иваново (на ОСНО). Минимальный объем партии – 20 комплектов постельного белья. Стоимость партии 23 600 руб. (оптовая цена 1 комплекта – 1180 руб.).
Петрова делает наценку (организаторский процент) в размере 20%. Для конечных покупателей, таким образом, стоимость приобретения 1 комплекта составит 1416 руб.
К 15 января объявлен Стоп закупки, поскольку набрано необходимое число заявок. Пусть это 20 участников закупки, каждый из которых заказал по 1 комплекту.
16 января Петрова направила заказ ООО «Постелюшки» на приобретение 20 комплектов белья. В тот же день ей был выставлен счет на оплату. Петрова объявила сбор денежных средств для участников закупки. Деньги были перечислены ей на расчетный счет каждым из участников.
Теперь немного прервемся и скажем о моменте признания доходов на УСН. На этом режиме налогообложения действует кассовый метод признания доходов и расходов. Доходы признаются в день получения денежных средств – в нашем примере это поступление авансов от покупателей на расчетный счет Петровой.
Если Книга учета доходов и расходов ведется предпринимателем вручную, то возможно занесение фамилии каждого покупателя, например:
17.01 (банковская выписка) Получен аванс от Ивановой И.И. за комплект постельного белья – 1416 руб.
При ведении учета в программах (1С: Бухгалтерии, онлайн-бухгалтериях) заносить ФИО каждого покупателя невозможно, да и не имеет смысла. Поэтому на практике заводится «физическое лицо», от которого и оформляется приход. Если есть несколько приходов от физлиц в один день, то их можно отразить одной строкой. Приходы в разные дни отражаются отдельными строками – по датам. Это особенно важно на границах кварталов и лет.
Хотя участникам тоже выгодно приобретать вещи через СП, наибольшую прибыль получают организаторы. Они делают наценку на товар 5-25%. Чем дешевле товар, тем выше накрутка.
Общая схема взаимодействия организатора с участниками выглядит так:
- открытие закупки и предоставление полной информации о ней;
- участник выбирает товар и сообщает об этом организатору, который вносит заказ в общий список;
- после сбора необходимого количества заявок организатор объявляет «СТОП» и высылает заказавшим информацию о товаре и сумму к оплате;
- участники подтверждают правильность заказа;
- организатор сверяет у поставщика наличие товара и при необходимости предлагает участнику альтернативные варианты;
- объявляется о сроке и месте сбора денег;
- собранная сумма используется для оплаты счета от поставщика;
- после отправления заказа организатор регулярно сообщает информацию о движении товара на форуме;
- после получения товара у транспортной компании, изделия сортируют;
- организатор назначает время и место встречи, где происходит вручение заказа участникам СП.
Совместные покупки: налоги платить обязательно!
После подписания заказчиками соглашения они должны обеспечить внесение в план-график информации о наименовании организатора закупки. Организатором совместного аукциона (конкурса) являются уполномоченные учреждения или органы, если они наделены полномочиями в соответствии с Законом № 44 (статья 26). Эти обязанности также может выполнять один из заказчиков. Основное условие заключается в том, что заказчики передают им часть своих полномочий, которые касаются организации и проведения совместного аукциона (конкурса) (письмо МЭР № Д28и-2496 от 9 ноября 2016 г.). При этом уполномоченное учреждение либо орган, на который возложены полномочия лишь по определению поставщиков, могут быть стороной соглашения только как организатор проведения совместной закупки.
Если организатором проведения совместной закупки выступает уполномоченный орган, то распределение полномочий в соответствии с частью 10 статьи 26 Закона № 44 и заключенным соглашением не должно противоречить части 1 статьи 26 Закона № 44. Так, организатору нельзя предоставлять полномочия по обоснованию проведения госзакупок, определению условий государственного контракта и расчёту НМЦК. У организатора есть право привлекать на контрактной основе специализированные организации для выполнения функций по определению поставщика при проведении совместной закупки.
Организатором проведения совместной закупки утверждается состав комиссии, куда включаются представители заказчиков. С этой целью заказчики в адрес организатора направляют список кандидатур для включения в комиссию. Число представителей от каждого из заказчиков определяется объемом закупок организации в объеме совместной процедуры. Отметим, что заказчики имеют право предусмотреть в соглашении свой порядок, в соответствии с которым будет формироваться комиссия (Закон № 44, статья 25, часть 3).
При совместных закупках сумму обеспечения заявки участники должны перечислить на счет заказчиков, а не организатора (письмо МЭР Д28и-443 от 25 февраля 2015 г.).
В своем извещении организатор указывает размер обеспечения заявки и счет, на который участник должен перечислить денежные средства. Если с победителем не будет заключен контракт либо он не предоставит обеспечение, то обеспечение заявки останется у заказчиков пропорционально доле каждого из них. Поэтому извещение о совместной закупке (в части ее обеспечения) должно содержать реквизиты счетов каждого из заказчиков, но не организатора закупки (Закон № 44, статья 44, часть 13).
При проведении совместного конкурса у участника имеется возможность представить банковскую гарантию как обеспечение заявки. На данный момент законодательно не урегулирован порядок ее предоставления в этом случае. На практике в тексте банковской гарантии указываются в качестве Бенефициаров все заказчики, а также прописываются максимальный размер суммы обеспечения для каждого из них.
Каждый заказчик самостоятельно заключает контракт с победителем (победителями) совместного электронного аукциона или конкурса.
В случае признания совместной закупки несостоявшейся каждый из заказчиков сам принимает решение о возможности заключения госконтракта с единственным поставщиком в соответствии с Законом № 44. Такая же автономность должна быть на всех этапах выполнения контракта. Изменение, расторжение контракта, а также подготовку и опубликование отчетов о выполнении контракта заказчики должны осуществлять самостоятельно. Это также касается контроля по Закону № 44 (статья 101).
Таким образом, можно сделать вывод о том, что участие поставщиков в совместных закупках почти не отличается от участия в обычных конкурсах или аукционах по Закону № 44, так как основные изменения процедуры касаются по большей степени заказчиков.
Почему именно совместные покупки?
Ведь как это прекрасно звучит: собственный бизнес! Хотелось обрести независимость, настоящую свободу, которой мне так не хватало в детские и юношеские годы.
Сначала училась в школе, затем в институте. На последнем курсе вышла замуж и родила ребенка. Стала мамой в декрете.
О каком бизнесе могла идти речь, когда постоянно находилось с маленькой дочуркой?
Немного отчаялась, решив, что мечта так и будет далекой несбыточной мечтой. Как сильно я тогда ошибалась!
Ведь даже сидя в декрете можно хорошо зарабатывать и заниматься любимым делом. Теперь я точно знаю, как заработать на совместных покупках. И сейчас своим опытом с удовольствием поделюсь.
Услышала я о совместных покупках от подруги. Как-то на обмолвилась, что приобрела замечательный шампунь через группу «Вконтакте» (социальная сеть)
Мы разговорились и оказалось, что она здорово экономит на покупках в Интернете. Разные товары, причем иногда даже такие, которые не встретишь в нашем небольшом городке, подруга находит за несколько минут.
Например, финские продукты питания (на самом деле импортированные в Россию из Финляндии под конкретный заказ), американская одежда, итальянская обувь. Сначала в моей голове эта информация, честно скажу, не улеглась.
Как? Как людям удается заниматься этим?
Через пару дней я уже и думать об этом забыла: маленький ребенок, привычная размеренная жизнь – тут уж не до совместных покупок. Но в скором времени эта мысль снова нашла меня.
Те, у кого есть ребенок, или кто имеет опыт общения с маленькими детьми, знают, что в определенном возрасте малышу нужны «ходунки». Это облегчает процесс научения ребенка ходьбе, да и прибавляет маме свободного времени.
Сначала хотела приобрести их, как и все прочие детские товары, в магазине, но потом поняла, что это не самый лучший вариант. Выбора никакого – однотипные товары по неоправданно завышенной цене.
С такой формулировкой я вынесла «вердикт» всем магазинам города и городскому продовольственному рынку в том числе. Были, конечно, модели более-менее (и по цвету, и по характеристикам, и даже по цене), но у меня к ним почему-то не «лежала» душа. В итоге решила искать «ходунки» в Интернете.
Перелистывала страничку за страничкой и (о, чудо!) нашла интересующий меня товар.
На сайте можно было выбрать – заказ оптом или в розницу. Зарегистрировалась (это совсем не сложно, вся процедура занимает пять-десять минут) и после этого смогла ознакомиться с разными вариантами цен.
Как оказалось, закупка оптом позволяет приобрести практически любой товар (за редким исключением) в 2-4 раза дешевле, чем при покупке в розницу. «Вот это да!»,- подумала я. Мне кажется именно в тот момент, окончательно поняла, как заработать на совместных покупках (ну, или хотя бы как сэкономить для начала).
Для покупки оптом нужно был приобрести продукции на сумму от пятнадцати тысяч рублей. Вроде бы не очень много, но одной мне точно столько товаров не надо. Решила искать знакомых, подруг.
Написала в «Одноклассниках», «Вконтакте». Свое предложение разместила на стене и как ни странно, мое предложение нашло отклик. Институтская подруга, одноклассница и знакомая мужа – вот, кто захотел поучаствовать.
Конечно, аудитория оказалась молодыми мамочками, которые ищу что-нибудь хорошее для своих чад, но при этом желающих сэкономить. «Что ж, подумала я, — для начала неплохо».
Все определились с заказом, перевели мне деньги на карту, кстати, хорошо, что не пришлось создавать новую карту , ведь у меня уже был дебетовый продукт «Сбербанка».
Потом я тысячу раз благодарила саму себя, что выбрала именно этот банк, ведь он казался самым доступным, самым распространенным и никаких проблем при осуществлении финансовых операций у меня не возникало.
Стоит отметить, что покупки в Интернете – вроде как дело легкое и быстрое, но это только кажется.
По факту оказывается, что нужно выполнить ряд важных шагов, не упустив при этом ни одной детали (иначе все труда могут пойти насмарку).
Совместные покупки – это интересно, но в самом начале мне так не показалось. Более того, я и не совсем верила в идею, что на этих совместных покупках можно хоть как-то заработать.
Тогда цель была одна – ходунки.