В Екатеринбурге вырастет налог на имущество. Объяснение юриста
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В Екатеринбурге вырастет налог на имущество. Объяснение юриста». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Схема признания льгот по имущественному налогу также была изменена: сейчас те же категории граждан, которые имели льготы, будут продолжать пользоваться ими, но в отношении лишь одного объекта недвижимости каждого типа (выбирается самостоятельно). Например, ветеран владеет двумя коттеджами, двумя квартирами и двумя гаражами; он вправе выбрать один коттедж, одну квартиру и один гараж, налог на которые начисляться не будет, тогда как раньше ветеран мог вообще не перечислять налог ни по одному объекту недвижимого имущества.
Льготы по имущественному налогу для юрлиц в Свердловской области
Имущественные льготы для ООО признаются при наличии оснований на их получение или при утверждении их Федеральными законами.
Налог не начисляется:
- на владения органов гос. и местных властей;
- компаниям, чьей основной деятельностью является пр-во, хранение, переработка с/х продукции (доходы составляют минимум 70% от совокупных доходов предприятия);
- фирмам, промышляющим рыбной ловлей, выращиванием и обработкой рыбы (доходы от деятельности минимум 70% от общих денежных поступлений);
- предприятиям народных худ. промыслов;
- учреждениям, использующим метро для пассажирских перевозок;
- ТСЖ и жилищно-строительным кооперативам;
- некоторым научным предприятиям (доходы минимум 70% от общих денежных поступлений предприятия);
- некоторым образовательным учреждениям;
- ООО, заключившим спец. инвестиционные контракты;
- на недвижимость, эксплуатируемую религиозными учреждениями в уставных целях;
- — федеральным гос. учреждениям, организующим театральные, оперные, цирковые выступления (прибыль от основной деятельности минимум 70% от общих доходов);
- строительным фирмам Свердловской области — участникам приоритетного инвестиционного проекта;
- ООО — резидентам территорий социально-экономического развития;
- компаниям, размер капиталовложений в которые был равен минимум сумме льготы по имущественному налогу (с числом сотрудников от трехсот);
- ООО — резидентам ОЭЗ (льгота действует 10 лет);
- ООО с числом сотрудников-инвалидов, составляющим минимум половину трудового коллектива, при общем числе служащих от 34 человек (на зарплату людям с ограниченными возможностями выделено от 25% фонда оплаты труда);
- некоторым пивоварням;
- компаниям, владеющим стадионами на 5 тыс. человек;
- некоторым медицинским учреждениям.
Законодательные акты по теме: «Налог на имущество Свердловская область»
В таблице рассмотрены законодательные акты по теме:
| Федеральный закон от 04.10.2014 № 284-ФЗ «О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса РФ и признании утратившим силу Закона РФ «О налогах на имущество физических лиц» | О расчете налога по кадастровой стоимости имущества |
| Решение от 15.11.2016 № 162 «Об установлении ставок налога на имущество физических лиц в Новоуральском городском округе на 2017 год» | Актуальные ставки по имущественному налогу для физлиц в Свердловской области |
| Закон Свердловской области от 27.11.2003 года N 35-ОЗ «Об установлении на территории Свердловской области налога на имущество организаций» (с изменениями на 17 февраля 2017 года) | О налогоплательщиках, ставках налога на имущество в Свердловской области и льготах по нему |
Льготы по налогам для пенсионеров
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
Как заполнить заявление на льготу по налогу на имущество?
А как заявить о себе, что вы льготник? Для этого надо по форме заполнить заявление на льготу по налогу на имущество.
Заявление на льготу по налогу для физических лиц заполняется через МФЦ или госуслуги в электронной форме и рассматривается налоговыми органами 30 дней. После чего дается мотивированный ответ, возможно, налоговые органы запросят какие-либо подтверждающие документы.
Инвалиды, пенсионеры и владельцы хозпостроек до 50 кв. метров, данное заявление заполнять не должны, потому что в налоговых органах итак имеются сведения об их статусе и льгота вычисляется автоматически, а вот некоторые категории граждан (например члены семей военнослужащих) должны сами позаботиться об оформлении заявления на льготу по налогу на имущество, иначе придется платить налог.
Налоговые льготы на имущество, налоговые вычеты и прочие освобождения от уплаты налога – это общедоступная информация. Местные власти могут выделить отдельные категории граждан, нуждающихся в социальной поддержке и установить дополнительные вычеты и льготы. Чтобы быть в курсе, обращайтесь в территориальный налоговый орган за дополнительными разъяснениями.
Как сэкономить на имущественных налогах
Вопрос № 1. Я имею право на льготы по налогу на имущество, но мне каждый год приходят извещения об уплате, могу ли я просто игнорировать письма от ФНС?
Ответ: В случае Вашего бездействия будет считаться, что Вы уклоняетесь от налоговых обязательств. Если у вас есть основания для получения льготы, обратитесь с заявлением и подтверждающими документами в отделение налоговой службы, вам сделают перерасчет и перестанут требовать выплатить суммы налога в бюджет.
Вопрос № 2. Я являюсь льготником и владею тремя квартирами и гаражом. Раньше я не получал извещений об уплате налога на имущество, а теперь ФНС присылает мне письма с указанием сумм к перечислению. Почему?
Ответ: По новым порядкам физическое лицо может применить льготы в отношении одного объекта недвижимости каждого вида. Поэтому теперь Вы можете не платить налог на любую из квартир и на гараж, так как он у вас один. Вам будет приходить извещение на уплату налога за оставшиеся две квартиры.
Начиная с 2015 года применяется новая система расчета. Она касается стоимости недвижимого имущества, отраженной в кадастрах. Такая цена приближена к рыночной. За последние три года данные правила введены в 64 субъектах. Предусматривается, что каждый год размер налога увеличивался на 1/5. В актах, разработанных Правительством, указано, что по мере введения новых правил налоговые платежи вносятся с учетом повышающего коэффициента.
ВАЖНО !!! Он возрастает на две десятые доли процента каждый год.
Формула предусматривает, что к концу пятого периода платить сборы потребуется в полном размере. Однако, после введения реформы в действие нагрузка по налоговым платежам на владельцев недвижимости существенно увеличилась.
Когда законопроект приняли – произошли корректировки относительно подсчета налогов. Это коснулось налоговых платежей, которые зависят от цены, закрепленной кадастрами. К примеру, это налоговые платежи на земельные наделы, собственность. В новом акте отражается, что необходимо убрать из формулы коэффициент в размере 0,8. На его место поставить значение на 0,2 меньше прежнего. Увеличиваться эта цифра больше не будет.
ВНИМАНИЕ !!! Изменения затрагивают десять процентов, при этом увеличивается сумма, уплачиваемая в качестве налога за предшествующий период. Из закона устраняется возможность проведения перерасчета с использованием так называемых задних чисел.
Это правило относится к ситуации, когда изменение связано с сокращением размера платежа. Если у человека, оплачивающего налоги, получится подтвердить, что послабления посчитаны неправильно – правовой акт говорит, что в расчетных операциях необходимо применять исправленное значение.
Начало 2019 года связано с переходом всего государства на новые схемы относительно расчетов платежей, учитывающий стоимости в кадастрах. С течением времени значение становится больше, аналогичное правило применимо к сбору. Сумма находится в зависимости от того, в каком субъекте проживает человек. Если регион начал применять нововведения с 2015 года, то применяется в формуле значение, равное шести десятым процентов. Если использует систему с 2017 года – значение равно на две десятых меньше, чем указано выше. Остальным расчет осуществляется исходя из 0,2. Прирост за годовой периодсоставит1/5 от стоимости.
ВНИМАНИЕ !!! Формула определяет, что повышаться сумма будет постепенно. На это уйдет три года. Размер повышающего коэффициента – 0,2. Это относится к налоговому периоду, который будет первым. В этом случае база налога подлежит определению в зависимости от места расположения.
Это может быть отдельное муниципальное образование или города федерального значения. Закреплено правило в норме 403 НК. Второй период предусматривает, что значение становится 0,4. Третий период предполагает, что база налога начинает определяться из цены, отраженной в кадастре.
В последующем расчет производится без коэффициентов понижающего значения. Законодатель говорит, что расти это значение не может больше чем на 10 процентов за год. Кроме того, установлен новые порядок относительно перерасчетов. Это касается ситуаций, когда цифра определена неверно. Используется изменение не с момента обращения для оспаривания расчета, а со времени, когда появилась ошибка.
Для плательщиков налогов установлено правомочие относительно использования льготных условий. Вычет равен цене за 20 метров жилого помещения. Правило применимо по отношению ко всей площади квартиры. Разработаны отдельные положения о вычете с части. Здесь вычет равен десяти квадратам. Для комнат устанавливается аналогичный порядок исчисления платежей. С 2019 года льготными условиями при расчете платежа могут лица, признанные инвалидами в детстве.
Когда происходило утверждение правового акта, политики отразили, что в результате этих нововведений казна страны потеряет порядка шести миллиардов. Граждане смогут реально экономить на налогах.
Закон установил, что с начала августа 2018 года некоторые лица смогли платить в меньшем размере. Это касается сборов, уплачиваемых владельцами имущества. В этом случае учитывается меньшее значение при учете суммы. Для частного жилья установили значение, не облагающееся сборами. Размер его составляет 20 квадратов. Введено ограничена на ставку. Она не превышает 0,3. Точка отсчета – цена, прописанная в кадастре.
На федеральном уровне вводится льгота, позволяющая человеку не вносить сборы за имущество. Это касается одного объекта.Расположение гаража или места под машину не имеет значения для подсчета платежа. Особенности, установленные ранее в отношении обложения налогами машино мест и гаражей, устранены. Такие особенности присущи были указанным предметам, находящихся в офисах или торговых центрах. До введения нового акта учитывалась предельная ставка, равная двум процентам.
Федеральная льгота в этом случае не применима. Начиная с 2017 года для рассматриваемых объектов применяется ставка, не превышающая 0,3 процента. Кроме того, граждане могут воспользоваться послаблениями, позволяющими не вносить сборы. С 2019 года вносятся коррективы для порядка учета цены в кадастре при расчетах. Нововведения предусматривают использования одной схемы относительно стоимости, отраженной в кадастре.
Кому дают льготы по налогу на имущество?
- В основе исчисления налога на имущество граждан России в 2021 году будет лежать показатель кадастровой стоимости объекта.
- Владельцы недвижимого имущества могут получить налоговый вычет, который равен кадастровой стоимости определенного количества квадратных метров в отношении конкретного вида имущества: 50 – если во владении дом, 20 – если имущество в виде квартиры или части дома, 10 – если во владении часть квартиры или комната.
- В зависимости от вида имущества, налоговые ставки различны и составляют 0,1; 0,5; 2%. Произвести платеж необходимо на основании уведомления, которое присылает налоговая инспекция.
- Льготники могут быть освобождены от уплаты по одному дому или квартире, одному гаражу или месту для автомобиля. Если во владении есть второй и третий объект, то уплата налога обязательна.
Согласно Налоговому кодексу РФ, ставка налога на жилье, гаражи, машино-места для физлиц определяется муниципальным властями. В Екатеринбурге она составляет 0,1% независимо от типа и стоимости объекта. А, например, гордума Верхней Пышмы установила дифференцированные ставки для жилья от 0,25% для квартиры, части квартир, комнаты до 0,3% для жилых домов, их частей, гаражей и машино-мест.
Особенностью нового налога является применение налогового вычета — своеобразной «скидки». При расчёте налога из общей площади объекта вычитается 50 кв. метров для дома, 20 кв. метров для квартиры и части жилого дома, а для комнаты и части квартиры — 10 кв. метров.
Отдельные послабления появились и для многодетных семей, у которых трое и более несовершеннолетних детей. За каждого несовершеннолетнего ребенка предусмотрен дополнительный вычет 5 квадратных метров (если речь идет о налоге на квартиру и часть квартиры) и 7 кв. метров (когда рассчитывается налог на дом).
В Екатеринбурге вырастет налог на имущество. Объяснение юриста
- Госслужащие
- льготы
- пенсионное обеспечение
Официально он называется налог на имущество физических лиц. Его платят владельцы студий, пентхаусов, апартаментов, квартир, дачных домиков, офисов, магазинов и проч.
Даже если человек не живет в этом помещении, но является его владельцем, то из налоговой службы придет уведомление о необходимости внесения взносов.
Если собственник владеет долей, то налог будет платить в соответствии с ее размером. Налог предполагает наличие льгот, которые распространяются на незащищенные слои населения. Самая многочисленная группа – пенсионеры. Они обладают субсидиями по оплате.
Льготы распространяются на следующие виды помещений:
- квартира, гостинка;
- отдельная комната;
- дача;
- гараж;
- нежилая постройка, приспособленная для хранения, если ее площадь – не более 50 кв.м;
- территория для творческих целей.
Похожие объекты недвижимости оплачиваются по особой схеме. За схожие квартиры налог надо будет платить только за одну из них, за вторую – начислят по общим правилам.
Уплата налога возможна через банк или на одном из госпорталов. Пошлину вносят в том году, который следует за окончанием налогового периода.
Не упустите возможность купить собственную квартиру, дом, таунхаус, дачу на выгодных условиях от Совкомбанка. Узнайте, как получить ипотеку по двум документам до 50 000 000 рублей без справки о доходах, и подайте онлайн-заявку прямо сейчас.
Налог на имущество физических лиц в 2021 году
До 2014 года за налоговую базу брали исключительно инвентаризационную стоимость, но считается, что данная система исчисления налога — устаревшая схема, которая учитывает изначальную стоимость и износ.
Инвентаризационная стоимость объекта налогообложения никак не связана с рыночной, поскольку ее определяло специализированное БТИ (бюро технической инвентаризации).
Начиная с 2015 года для расчета налога на имущество стали использовать кадастровую стоимость — цену объекта налогообложения, рассчитанную по схеме Росреестра. Эта цена оказывается намного ближе к рыночной, а оценивают объекты уполномоченные Росреестром сотрудники.
Узнать кадастровую стоимость объекта можно четырьмя способами:
- в личном кабинете Росреестра;
- в личном кабинете ФНС;
- через налоговый калькулятор на сайте ФНС/на публичной кадастровой карте;
- в налоговых уведомлениях за соответствующие годы;
В личном кабинете ФНС кадастровую стоимость можно найти в разделе «Мое имущество». При выборе определенного объекта собственности откроется его карточка, где всю необходимую информацию можно найти в графе «Стоимость и начисления».
Чтобы узнать кадастровую стоимость через налоговый калькулятор, выберите “Налог на имущество физических лиц”, год и ваш регион. Введите кадастровый номер. Сам налог на недвижимость через налоговый калькулятор лучше не считать: наша проверка показала, что он забывает об учете некоторых коэффициентов.
На публичной кадастровой карте квартир нет, но там можно найти стоимость домов. Чтобы ее увидеть, найдите необходимый дом, щелкните по нему и в строке поиска смените «Участки» на «ОКС».
В большинстве случаев кадастровая стоимость выше инвентаризационной, поэтому сумма налоговых обязательств после перехода на новую систему выросла. Разница может быть как в три раза, так и в десять. Все зависит от конкретного объекта недвижимости.
Пример: Квартиру в Самаре площадью 60 м². Рыночная стоимость этой квартиры — 2—3 млн. По инвентаризации она стоила 230 000 Р, а по кадастру стоит 810 000 Р, почти в три с половиной раза дороже.
Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Налоговые вычеты действуют при начислении налога на имущество по кадастровой стоимости. Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость. Вычет же уменьшает площадь недвижимости, налоговая база уменьшается, а общая сумма налога на имущество становится значительно меньше.
Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Его учет происходит автоматически — почитайте об этом.
Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости:
Дом — 50 м², квартира — 20 м², комната — 10 м², загородный дом площадью 100 м² — с налогоплательщика возьмут вдвое меньше, а за дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.
Пример: площадь обычной квартиры — 50 м², но платить необходимо будет только за 30 м².
Чтобы заплатить налог на недвижимое имущество, не нужно ничего предварительно и самостоятельно считать. Налоговая посчитает все суммы сама, и в уведомлении от ФНС уже будет указана итоговая сумма за отчетный период.
Сейчас для налогоплательщиков действует переходный период: налог на имущество берут не полностью, а умножают его на понижающие коэффициенты.
Рассмотрим, как рассчитывается полная сумма.
При расчете налога на имущество по кадастровой стоимости ее уменьшают на вычет и умножают на ставку налогообложения. Важен срок владения объектом недвижимости: если он меньше года, сумма налога на имущество пропорционально уменьшается. Если владеете только частью объекта, налоговые обязательства также соответственно делят между всеми собственниками.
Н = Б × С × КПВ × Д, где
Н — сумма налога на имущество,
Б — налоговая база/кадастровая стоимость объекта после вычета,
С — ставка налога на имущество в регионе,
КПВ — коэффициент периода владения,
Д — размер доли собственности в объекте.
Чтобы определить КПВ, необходимо поделить период владения объектом в месяцах на 12. Если гражданин купил квартиру до 15 числа включительно, то этот месяц считается за полный. Если позже этого срока — месяц не считается вовсе.
Пример: Налогоплательщик купил квартиру 20 июня, а 20 декабря ее продал. В периоде учитывается только декабрь. Срок владения — 6 месяцев. КПВ равен 6/12, то есть 0,5.
В личном кабинете на сайте ФНС тоже можно посмотреть формулу расчета. Она не обязательно совпадаёт с нашей, потому что мы привели пример без учета понижающих коэффициентов. Чтобы их применить, организация сначала считает налог на имущество по инвентаризационной стоимости. Как это сделать, расскажем дальше, но сначала посчитаем полный налог на имущество по кадастру на реальном примере.
Рассчитаем полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости для нашей квартиры в Самаре за 2018 год площадью 60 м². Ее кадастровая стоимость — 810 000 Р.
Применим налоговый вычет, для этого необходимо рассчитать кадастровую стоимость одного квадратного метра: 810 000 / 60 = 13 500 Р.
Площадь после вычета — 40 м², поэтому стоимость после вычета составит 13 500 × 40 = 540 000 Р.
Ставка налогообложения для квартир в Самаре равна 0,1%
Если налогоплательщик владел такой квартирой полный год, КПВ равен единице. Если он единственный собственник, Д — тоже единица.
Полная сумма налога на имущество: 540 000 × 0,1% = 540 Р.
Если налогоплательщик владел квартирой только полгода, КПВ будет 0,5.
Полная сумма налога на имущество: 540 × 0,5 = 270 Р.
А если налогоплательщику принадлежит только четверть квартиры, Д — 0,25. Полная сумма налога на имущество: 540 х 0,25 = 135 Р.
Пенсионер имеет право на освобождение от налога на один объект каждого вида имущества, установленного законом:
- квартира/комната;
- частный дом;
- гараж или место для машины;
- специально оборудованное помещение (галерея, ателье, студия) или жилая квартира/комната/дом, переделанная под музей, библиотеку, галерею и т.д – для пенсионеров, профессионально занимающихся творчеством;
- хозяйственное строение или сооружение до 50 кв.м, расположенное на участке земли, которое было предоставлено для ведения личного подсобного хозяйства, постройки дачи или частного дома, садоводства или огородничества.
Для применения льготы объект имущества должен находиться в собственности пенсионера.
От налога не могут освобождаться те объекты имущества, которые используются в предпринимательской деятельности.
Налог на имущество физических лиц свердловская область
То есть, для жителей регионов, перешедших на новый порядок с 2020 года, полная сумма будет установлена с 2025 года. Регионы имеют право самостоятельно определить момент перехода для населения. Те же субъекты, которые не проведут смену до 2019 года, автоматически переходят на новую форму с 1 января 2020 года.
Периоды для начала переход для регионов в России таковы: Начало действия Регион 2014 год Области: Кемеровская, Амурская, Московская. г. Москва. 2015 год Области: Липецкая, Тульская, Ивановская, Тюменская, Томская, Свердловская, Сахалинская, Псковская, Пензенская, Новосибирская, Новгородская, Магаданская. Республики: Башкортостан, Хакасия, Бурятия, Татарстан, Удмуртская, Чеченская, Коми.
Края: Забайкальский, Приморский, Ставропольский.
Налог на имущество физических лиц свердловская область 2015
Важно
Если сейчас, например, пенсионеры полностью освобождены от налога на имущество независимо от количества находящихся в их собственности объектов, то при расчёте налога за 2015 год льгота будет предоставляться только в отношении одного объекта недвижимого имущества каждого вида, который должен быть выбран самим налогоплательщиком. То есть, если у пенсионера 2 квартиры, 2 гаража и жилой дом, то он имеет право на освобождение от налога на имущество по одной квартире, одному гаражу и жилому дому, по всей стране. Для того, чтобы получить льготу на оплату налога на имущество физических лиц, Вам необходимо заполнить заявление о предоставлении льготы и предоставить его вместе с подтверждающими документами в налоговую инспекцию.
Если Вы представили необходимые документы позже, чем получили льготы, тогда Вам будет произведён перерасчёт суммы налога на имущество физических лиц.
Пособия и льготы в Екатеринбурге и Свердловской области в 2021 году
В отношении владений ООО налогооблагаемая сумма исчисляется по кадастровой стоимости.
Налогообложению подлежат:
- Торговые и административные центры более 5 тыс. м2 (и отдельные помещения на их территории);
- Недвижимость зарубежных компаний, не работающих в России через представителя; и владения зарубежных фирм, не участвующие в их деятельности в РФ;
- Жильё, не учтенное бухгалтером как ОС.
Имущественные льготы для ООО признаются при наличии оснований на их получение или при утверждении их Федеральными законами.
Налог не начисляется:
- на владения органов гос. и местных властей;
- компаниям, чьей основной деятельностью является пр-во, хранение, переработка с/х продукции (доходы составляют минимум 70% от совокупных доходов предприятия);
- фирмам, промышляющим рыбной ловлей, выращиванием и обработкой рыбы (доходы от деятельности минимум 70% от общих денежных поступлений);
- предприятиям народных худ. промыслов;
- учреждениям, использующим метро для пассажирских перевозок;
- ТСЖ и жилищно-строительным кооперативам;
- некоторым научным предприятиям (доходы минимум 70% от общих денежных поступлений предприятия);
- некоторым образовательным учреждениям;
- ООО, заключившим спец. инвестиционные контракты;
- на недвижимость, эксплуатируемую религиозными учреждениями в уставных целях;
- – федеральным гос. учреждениям, организующим театральные, оперные, цирковые выступления (прибыль от основной деятельности минимум 70% от общих доходов);
- строительным фирмам Свердловской области – участникам приоритетного инвестиционного проекта;
- ООО – резидентам территорий социально-экономического развития;
- компаниям, размер капиталовложений в которые был равен минимум сумме льготы по имущественному налогу (с числом сотрудников от трехсот);
- ООО – резидентам ОЭЗ (льгота действует 10 лет);
- ООО с числом сотрудников-инвалидов, составляющим минимум половину трудового коллектива, при общем числе служащих от 34 человек (на зарплату людям с ограниченными возможностями выделено от 25% фонда оплаты труда);
- некоторым пивоварням;
- компаниям, владеющим стадионами на 5 тыс. человек;
- некоторым медицинским учреждениям.
В таблице рассмотрены законодательные акты по теме:
| Федеральный закон от 04.10.2014 № 284-ФЗ “О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса РФ и признании утратившим силу Закона РФ “О налогах на имущество физических лиц” | О расчете налога по кадастровой стоимости имущества |
| Решение от 15.11.2016 № 162 “Об установлении ставок налога на имущество физических лиц в Новоуральском городском округе на 2017 год” | Актуальные ставки по имущественному налогу для физлиц в Свердловской области |
| Закон Свердловской области от 27.11.2003 года N 35-ОЗ “Об установлении на территории Свердловской области налога на имущество организаций” (с изменениями на 17 февраля 2017 года) | О налогоплательщиках, ставках налога на имущество в Свердловской области и льготах по нему |
Ошибка № 1 Физлицо уплачивает полную сумму налога на имущество, хотя владеет только долей в общей площади недвижимости.
Комментарий: Платить нужно только за ту часть, которой физическое лицо фактически владеет. Сумма имущественного налога рассчитывается соразмерно долям имущества во владении налогоплательщиков.
Ошибка № 2. Оспаривание установленной в извещении суммы имущественного налога на основании того, что она превышает инвентаризационную стоимость недвижимости.
Переход на новый способ налогообложения физлиц ранее обсудили члены комитета по бюджету, налогам и финансам Заксобрания региона. В ходе заседания и. о. главы МУГИСО Сергей Зырянов заявил, что кадастровая стоимость жилья в Свердловской области будет примерно на 10–15% ниже рыночной. При этом изменения в суммах налога для граждан будут существенно различаться. Кто-то станет платить меньше, а кто-то в разы больше. Однако таким образом правительство устранит существующий перекос в сумме начисляемого налога. По словам Сергея Зырянова, сегодня многие квартиры в домах, построенных в 60-е годы прошлого века, оценены БТИ в 150–200 тысяч рублей, поэтому их владельцы платят весьма скромные суммы. Хозяева квартир в более современных домах, напротив, выплачивают налоги в несколько тысяч. Есть и третья категория граждан – те, кто купил квартиры в домах после 2015 года. Оценка такого жилья не проводилась, поэтому налог на него не начисляется вовсе.
Федеральный закон также освобождает от уплаты налога владельцев частных домов площадью 50 кв. метров и меньше. Таким образом, после вступления документа в силу сельские поселения, где подобного жилья очень много, лишатся отчислений, которые получают сегодня. По мнению депутата Владимира Терешкова, региональным парламентариям необходимо учесть этот аспект реформы и что-то предпринять, чтобы не оставить малые населённые пункты без денег в бюджетах.
Объекты налогообложения
Определения движимых и недвижимых объектов определяет Гражданский Кодекс РФ (ст. 130).
- Движимое имущество.
Любые вещи, которые не являются недвижимостью. Примером движимого имущества может служить автомобиль, телевизор, денежные средства. Весь перечень недвижимых объектов дан в гражданском кодексе — за собственность, не указанную в этом списке, налог на имущество платить не нужно. Необходимо по закону регистрировать права на любую недвижимость. Для движимых объектов такого требования не существует. Владельцы транспортных средств в данном случае платят транспортный налог, а не налог на имущество. - Недвижимое имущество.
Определения недвижимости в ГК РФ нет, но там перечислены все объекты, которые признаются таковой. Важно знать, что налогом на имущество облагается не вся недвижимость. Список того, за что необходимо его платить, тоже представлен в законе. Например, налогом на имущество облагаются: жилой дом, квартира, комната. Есть и другие, более редкие объекты налогообложения, полный список можно изучить в соответствующем разделе законодательства.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос № 1. Я имею право на льготы по налогу на имущество, но мне каждый год приходят извещения об уплате, могу ли я просто игнорировать письма от ФНС?
Ответ: В случае Вашего бездействия будет считаться, что Вы уклоняетесь от налоговых обязательств. Если у вас есть основания для получения льготы, обратитесь с заявлением и подтверждающими документами в отделение налоговой службы, вам сделают перерасчет и перестанут требовать выплатить суммы налога в бюджет.
Вопрос № 2. Я являюсь льготником и владею тремя квартирами и гаражом. Раньше я не получал извещений об уплате налога на имущество, а теперь ФНС присылает мне письма с указанием сумм к перечислению. Почему?
Ответ: По новым порядкам физическое лицо может применить льготы в отношении одного объекта недвижимости каждого вида. Поэтому теперь Вы можете не платить налог на любую из квартир и на гараж, так как он у вас один. Вам будет приходить извещение на уплату налога за оставшиеся две квартиры.