Все выплаты и льготы матерям-одиночкам в 2023 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Все выплаты и льготы матерям-одиночкам в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Матери-одиночки имеют много привилегий и прав в соответствии с трудовым законодательством. Основным правилом, защищающим женщин с детьми от незаконного увольнения, является запрет на увольнение по инициативе компании. Они также имеют право на выбор дополнительных дней отпуска и лицензированных часов.
Федеральные трудовые льготы
Чтобы воспользоваться законным правом на трудовые льготы, вам необходимо знать положения законодательства, на которые вы можете опираться.
- Если у вас есть дети в возрасте до 14 лет, согласно статье 263 Трудового кодекса Российской Федерации, 14 неоплачиваемых дней добавляются к вашему разрешению. Их можно добавить к основному разрешению или использовать отдельно в личных целях.
- Согласно статье 262 Трудового кодекса Российской Федерации, родителям, имеющим детей-инвалидов, предоставляются четыре дополнительные льготы.
- Ежегодная лицензия по просьбе родителя, а не в соответствии с согласованной программой.
- Запрет на увольнение или увольнение по инициативе компании или по причине несовместимости с занимаемой должностью в соответствии с пунктом 4 статьи 261 Трудового кодекса. Мать не может уволить одну мать с ребенком до 14 лет или до 18 лет, если ребенок является инвалидом. Исключениями являются отсутствие на рабочем месте, нарушение обязанностей и ложная информация.
- Сокращенное рабочее время по инициативе работника для работников в возрасте до 14 или 18 лет, если они являются инвалидами в соответствии со статьей 93 Трудового кодекса.
- Привлечение к сверхурочной работе, работе в ночное время, выходные и праздничные дни в соответствии со статьей 99 Трудового кодекса РФ допускается только с письменного согласия матери, если ребенок не достиг пятилетнего возраста.
Льготы матерям-одиночкам определяются на региональном уровне. В Москве и Московской области пособия выплачиваются, но в разных размерах.
- Власти Москвы выплачивают ежемесячное пособие в размере 15 000 рублей матерям, воспитывающим детей до трех лет без отца; в возрасте от трех до шести лет пособие составляет 6000 рублей; если ребенок до 18 лет, не старше 23 лет с очной формой обучения, пособие составляет 12 000 рублей. 000 рублей. Кроме того, дети до трех лет получают пособие на питание в размере 675 рублей, а дети постарше — 750 рублей.
- В Московской области ежемесячное пособие до 18 месяцев составляет 4 637 рублей; пособие на питание кормящей матери или ребенка до года — 1 000 рублей.
Дополнительные выплаты матерям-одиночкам г. Москва
Однако, согласно постановлению, семьи с доходом ниже прожиточного минимума могут претендовать на некоторые льготы.
Матери-одиночки в Москве имеют право на следующие ежемесячные пособия, независимо от дохода семьи
- С учетом повышения прожиточного минимума на детей до 16 лет (учащихся до 18 лет) — 750 р. Для тех, кто получает ежемесячное пособие на ребенка, 300 р. — Для тех, кто не получает ежемесячное пособие на ребенка, 300 р. — Для тех, кто не получает ежемесячное пособие на ребенка, 300 р.
- На компенсацию повышенных расходов на питание одиноким матерям или семьям, родители детей в возрасте до 3 лет которых отказываются оплачивать питание — 675 р.
- Выплаты одиноким матерям (отцам), которые ухаживают за ребенком-инвалидом I или II группы до 18 лет (до 23 лет для ребенка-инвалида) — 12, 000 р.
Пособие матерям-одиночкам, если их доход ниже прожиточного минимума:
- Ежемесячное пособие одиноким матерям детей в возрасте до 3 лет — 20, 472. 77 р.
- Ежемесячное пособие для одиноких матерей детей в возрасте от 3 до 18 лет составляет 7 613 рандов.
Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2022 году
На кого распространяется вычет | Размер вычета |
---|---|
Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель |
|
Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя |
|
Лица, имеющие право на использование вычета
Льготы в форме вычетов предоставляются при исполнении определенного перечня требований.
Условие | Возникновение права | Отсутствие права |
Статус лица | Резидент | Нерезидент |
Облагаемый доход | Имеется | Отсутствует |
Налогообложение | Обложение НДФЛ по ставке 13% | Применение к доходу иной ставки |
Соответствие требованиям | Имеется, различное в каждом случае | Отсутствует |
Подтверждение | Подача декларации, заявления и документальное подтверждение права | Обращение за вычетом не производилось |
Льготы для матерей-одиночек: имущественные вычеты
Самый, вероятно, распространенный имущественный вычет матери-одиночки вправе получить на тех же основаниях, что и другие граждане. При этом получение вычета будет возможно, даже если квартира куплена для ребенка и оформлена на него. Ребенок, в свою очередь, не теряет права на свой вычет.
В 2020-2022 гг. размеры лимитов налогового вычета по квартире, порядок его оформления матерями-одиночками — те же, что и для других граждан. Заявитель может претендовать на сумму 13% от расходов на покупку квартиры (но не более 260 000 руб.). Налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2022 году, разумеется, также возможен, и выплата по нему:
- не будет ограничена, если квартира куплена до 2014 года;
- будет ограничена величиной 390 000 руб., если квартира куплена в 2014 году и позднее.
Стандартные вычеты родителям и опекунам
Налоговые вычеты матери-одиночке подразделяются на две группы:
- Вычеты, гарантированные законом для матерей-одиночек (а также отцов, воспитывающих своих или приемных детей самостоятельно). Речь в данном случае идет о стандартнойсоциальнойльготе по НДФЛ, которая предоставляется в соответствующих обстоятельствах.
- Вычеты, которые матери-одиночки вправе оформлять на тех же условиях, что и любые остальные граждане.
Согласно п.1 ст.218 НК РФ, физическое лицо, воспитывающее детей, и его супруг, имеют право на вычеты в размере (в рублях):
- 1400 (обоим родителям) – на каждого 1-го и 2-го ребенка.
- 3000 – на 3-го и последующих детей.
- 12 000 – на любого ребенка до 18 лет или студента вуза до 24 лет, признанных инвалидами 1 или 2 группы.
Для опекунов эти цифры выглядят в виде:
- 1400 – на каждого 1 и 2 ребенка;
- 3000 – на 3-го и очередных детей;
- 6000 – на ребенка с инвалидностью.
Двойной вычет на ребенка, если мать-одиночка выходит замуж
Налоговый вычет в двойном размере аннулируется, если одинокая мама выходит замуж. Отмена происходит со следующего месяца после официального заключения брака, и увеличенный расчет применяется до конца месяца, а затем считается по стандартной схеме.
То есть после замужества стандартный вычет на ребенка одинокой матери не отменяется, он лишь будет рассчитываться в одинарном размере. Супруг также сможет получать льготу за ребенка своей жены и даже без усыновления, если он будет финансово содержать его.
Ведущий специалист по налогообложению
Стандартный вычет по НДФЛ могут получить не только родители, совместно проживающие с ребенком, но и супруги родителей. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Размер стандартного вычета на детей
Деньги за детей выплачиваются до месяца, в котором ваш доход с начала года нарастающим итогом достигнет 350 тыс. рублей. Разберемся, что это значит.
Зарплата Алексеева 35 тыс. рублей. С какого месяца не предоставляется вычет? рассчитаем: в ноябре суммарный доход Алексеева с начала года достигнет 350 тыс. рублей, поэтому последние два месяца года — ноябрь и декабрь — у него не будет льготы. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление.
Размер льготы зависит от количества детей и очередности их рождения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
На льготный расчет за детей имеют право оба родителя.
1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;
3 000 руб. — за третьего и за последующего.
12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.
6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу), на обеспечении которых находится инвалид до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.
Двойной вычет на ребенка на работе
В некоторых случаях льгота по НДФЛ выплачивается в удвоенном размере.
1. Возврат налога в двойном размере полагается, если родитель юридически признан единственным, например, матерью-одиночкой. Или документально подтверждено, что второй родитель умер или пропал без вести.
Если мама после развода самостоятельно воспитывает ребенка и не получает алименты, она не сможет рассчитывать двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойное возмещение налога.
Если мать-одиночка получает двойной налоговый вычет и выходит замуж, то право на двойную льготу прекращается с момента вступления в брак.
2. Еще одно основание для получения двойной льготы — если один родитель отказывается от положенного ему возврата в пользу другого.
И у матери, и у отца должен быть доход, облагаемый по ставке 13% или 15% и право на возмещение. Доходы отказавшегося от льготы должны облагаться НДФЛ, что ежемесячно необходимо подтверждать справкой 2-НДФЛ.
Важно!Вы можете оформить налоговый вычет, если официально работаете и платите НДФЛ по ставке 13% или 15%. Если нет дохода, облагаемого НДФЛ, то и на налоговую льготу у вас права нет.
Дополнительные льготы матерям-одиночкам
На особые денежные льготы матери, воспитывающие в одиночку детей, могут не рассчитывать. На уровне федерального законодательства им лишь полностью или частично компенсируют покупку лекарств на детей (до 3-х лет) по рецептам врача.
Плюс одинокая мама может рассчитывать, что ее малыша зачислят в детский сад в первую очередь (если нет других льготных претендентов).
Все прочее льготное обеспечение относится ко всем российским гражданам с низким уровнем дохода. Если женщина соответствует требованиям федерального и местного законодательства, она может рассчитывать на:
- Ежемесячную субсидию. Размер ее варьируется по регионам. Как правило, зависит от уровня прожиточного минимума.
- Компенсацию оплаты услуг ЖКХ. Обычно она составляет 50% от основной стоимости.
- Бесплатные продукты из молочной кухни.
А еще для одиноких матерей и отцов предусмотрены налоговые преференции: они могут оформить двойной налоговый вычет.
Плюс им полагается по желанию дополнительный неоплачиваемый отпуск продолжительностью не более 14 календарных дней. И мать-одиночку нельзя сократить на работе, пока ребенку не исполнится 14 лет.
Вычеты, на которые имею право претендовать матери-одиночки
Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки.
Вид вычета | Особые условия | Документы, подтверждающие право |
Имущественный, предоставляемый при покупке гаража | Предельная сумма при покупке гаража составляет 250 тысяч рублей | Договор купли-продажи, правоустанавливающий документ, акт передачи, платежные документы;
при покупке недвижимости с использованием ипотеки – договор с банком, выписка по счету |
Имущественный вычет при покупке квартиры либо дома | Предельная сумма льготы – 2 млн. рублей в пределах затрат, при использовании ипотеки – 3 млн. в размере уплаченных процентов | |
Социальный вычет на обучение | Лимит на собственное обучение – 120 тысяч рублей, родственников – 50 тысяч рублей | Договор с учебным заведением, лицензия, платежные документы |
Социальный вычет на лечение | Лимит расходов на собственное лечение – 120 тысяч рублей при совокупности других видов социальных вычетов или в полном объеме дорогостоящего лечения | Договор с лечебным заведением, рецепты, назначения, платежные документы |
Стандартный, предоставляемый на ребенка | Предельная величина облагаемого дохода – 350 тысяч рублей | Свидетельство о рождении, документы об отсутствии у ребенка отцовства |
Пособие на детей к 1 сентября
Поддержка семьям с детьми в 2023 году будет оказываться из средств регионального бюджета. Условия получения льгот могут различаться в зависимости от региона. Предоставляется выплата на покупку школьной формы, канцелярских товаров.
К 1 сентября 2021 года семьям с детьми школьного возраста выдадут по 10 000 рублей. Такое заявление сделал Президент Владимир Путин в апреле этого года.
Также дополнительно 3 000 рублей смогут получить многодетные семьи на покупку школьной формы.
В то же время не стоит забывать и про иную помощь семьям с детьми. Так, с 1 января 2020 года действует новое пособие для семей с низким уровнем дохода на детей от 3 до 7 лет в размере половины прожиточного минимума на ребенка за 2 квартал предыдущего года.
Льготы для матери-одиночки в соответствии с трудовым законодательством
В соответствии с трудовым законодательством мать-одиночка защищена от некоторых видов работ и режима работы в некоторых формах:
- Работа в ночное время. Право отказаться от таких видов работы ей предоставляется, если ребенку не достиг 5 лет. При этом законодательство предусматривает возможность согласия матери на такие условия труда, но для этого она должна выразить свое согласие письменно. Для большей защиты интересов матери работодатель должен ее в письменной форме ознакомить с тем, что у нее есть право отказываться от такого режима работы.
Отметим, что таким правом наделены и отцы, которые воспитывают своих детей без участия матери. - Отказ от служебных командировок. Также она ей не могут поручить сверхурочную работу или работу по праздничным дням и выходным. Такое право предоставляется ей, пока ребенок младше 3 лет. Но мама может и согласиться работать, для этого она также должна дать письменное согласие.
- Женщина ежегодно может брать дополнительный отпуск. Такой отпуск она может получать до тех пор, пока ребенку не исполнится 14 лет. Продолжительность такого отпуска – не более 14 дней. Следует отметить, что этот дополнительный отпуск не оплачивается.
Кроме того, мама не вправе требовать предоставления такого отпуска, если коллективным договором не предусмотрено его предоставление. В этом случае коллективный договор имеет большую юридическую силу чем Трудовой кодекс. - Еще одно право женщины – это возможность работать в льготном режиме, ей полагается право на неполное рабочее время. Это право также предоставляется отцам и матерям, если хотя бы один из детей не достиг 14 лет. Если он является инвалидом, то такое право мама может иметь до достижения им 18 лет. При этом в трудовой книжки не отмечается, что она работает неполный день, и это не влияет на трудовой стаж. Оплата труда в таком случае может происходить либо в зависимости от объема работы, который был выполнен (сдельная оплата труда), либо пропорционально рабочему времени.
- Если мать-одиночка воспитывает ребенка-инвалида, то она вправе получить в течение месяца не более 4 дополнительных выходных. Эти выходные могут использоваться в течение месяца, на другой месяц они не переносятся и не суммируются.
Воспитание троих и более детей от одинокой мамы много усилий и временных затрат. Поэтому государство защищает интересы этой незащищенной категории лиц посредством предоставления им определенного набора льгот, в том числе и в трудовой отрасли:
- Уволить одиночку по причине сокращения штата недопустимо. Запрет сохраняется до момента достижения младшим ребенком 14 лет. Он сохраняется даже в условиях несоответствия представительницы занимаемой должности, смены руководства и сокращения должности.
- Компенсация трех рабочих месяцев после увольнения гарантируется представительнице, которая трудоустроена по срочному договору.
100% возмещения за больничный отдых, независимо от стажа. - Запрет на привлечение сотрудницы к работе в выходные периоды и праздники, сверхурочно и в ночь, без ее согласия. Командировка может быть только предложена.
- Возможность выхода на пенсию в возрасте пятидесяти лет, если в семье пять детей. Условие для городских жительниц действует при наличии 15 лет общего стажа. Сельским представительницам не обязательно иметь такой срок отработки.
14 дней дополнительного, внепланового, но неоплачиваемого отпуска. - Возможность трудоустройства на неполный рабочий день/неделю.
- Дополнительных 4 выходных дня в месяц, при наличии на воспитании инвалида до 18 лет (ст. 263 ТК).
Некоторые нестандартные ситуации, вызывающие вопросы
Ситуация №1. Если работник не получает заработную плату в течение нескольких месяцев, например, из-за болезни, нахождении в отпуске за свой счёт или по уходу за ребёнком, вычеты ему обязаны предоставить и за пропущенные месяцы.
Ситуация №2. Если у кого-то из двух родителей доход превысил порог в 350 000 рублей, а у другого — нет, то подать заявление об отказе от причитающегося вычета может первый из них. При этом второй будет получать удвоенный вычет.
Ситуация №3. Если ребёнок проходит обучение или постоянно проживает в другом государстве, на него можно получить вычет. Для этого необходимо представить подтверждающие эти факты документы, которые заверяются соответствующими иностранными органами.
Ситуация №4. Если законный представитель ребёнка-инвалида занимается частной предпринимательской деятельностью, то льготу он получит только в случае, если работает по общей системе налогообложения, предполагающей налог на доходы равный 13%.
Ситуация №5. Иностранные граждане-резиденты, из заработка которых осуществляются налоговые отчисления в размере 13%, также могут рассчитывать на получение вычета.
Льгота оформляется применительно к:
- ребенку-инвалиду до 18 лет ;
- инвалиду 1-2-й групп до 24 лет при условии, что он учится очно.
Сумма, которая начисляется на каждого ребенка-инвалида, прописана в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК. Она зависит от того, кто выступает получателем:
- усыновителю и кровным родителям начисляется — 12 000 руб.;
- опекуну, приемным родителям и попечителю — 6 000 руб.
Сверх того, к ребенку-инвалиду применимы и обычные вычеты, зависящие от количества и очередности появления детей в семье:
- 1400 руб. — на двух первых;
- 3000 руб. — на каждого следующего.