Серая зарплата в 2023 году: последствия для работника и работодателя
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Серая зарплата в 2023 году: последствия для работника и работодателя». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Черная зарплата – это доход, получаемый работником от работодателя вне официальных каналов и не отражаемый в необходимых документах и ведомостях. Последствия для работника и работодателя могут быть серьезными. Если вы столкнулись с такой невыплатой зарплаты, есть несколько способов ее наказать.
Как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты
1. Соберите необходимые доказательства. Это могут быть копии трудового договора, письменных или электронных сообщений, справок о заработке и другие документы, подтверждающие факт невыплаты черной зарплаты.
2. Обратитесь в суд. Подайте иск против работодателя, требуя выплаты задолженности за черную зарплату. При рассмотрении дела суд учтет все предоставленные вами доказательства и примет соответствующее решение.
3. Используйте хитрости. Если работодатель отказывается возмещать задолженность, можно воспользоваться различными трюками. Например, можно неожиданно проверить кассовые аппараты или вести тайного покупателя для сбора информации о фактической выручке организации.
4. Уведомите ведомства. Сообщите в налоговую службу о фактах невыплаты черной зарплаты. Для этого можно направить письменное заявление или подать официальное заявление на сайте налоговой.
Невыплата черной зарплаты имеет ряд минусов для работодателя. Во-первых, он может быть оштрафован за нарушение законодательства о труде и налоговые законы. Во-вторых, ему грозят административные и уголовные наказания.
Работодатель платит черную зарплату: куда пожаловаться?
Жаловаться на черную зарплату нужно в трудовую инспекцию, и это можно сделать онлайн. Конкретно на сайте этого ведомства есть раздел «Сообщить о проблеме», где можно написать обращение и отправить его на рассмотрение сотрудникам. Также жалобы можно направить в прокуратуру онлайн и в Федеральную налоговую службу онлайн.
Конечно, можно подать жалобы и Почтой России, заказным письмом. В статье мы предлагаем рассмотреть: как доказать, что работодатель платит черную зарплату, как заставить заплатить за свой труд и какую ответственность понесет работодатель за использование подобных схем и уход от налогов.
Вам предлагают абсолютно необлагаемую
налогами зарплату, и вы не понимаете,
чем это чревато?
Черная зарплата — это деньги, которые выплачиваются работнику, что называется, «в конверте», без официального оформления по Трудовому кодексу. То есть человек работает на организацию или на предпринимателя без письменных подтверждений в виде контракта или трудового договора. За него не платятся взносы в ФНС, ФСС и в Пенсионный фонд.
Также существует еще и «серая» зарплата — это когда часть выплачивается официально (как правило, минималка), а остальное — в конверте.
Что такое черная зарплата
Черная зарплата значит, что выплаты работнику производятся неофициально, другими словами«в конверте», не проводятся через систему бухгалтерского учёта, работодатель не платит налоги за работника, не отчисляет сборы в пенсионный и другие фонды. Как правило, при чёрной зарплате работник официально не трудоустроен. Серая зарплата означает, что работник оформлен на работу, при этом часть выплат он получает по бухгалтерской ведомости, а часть – в конверте.
О плюсах и минусах зарплаты в конверте сказано многое, не будем повторяться. Предположим, что работника перестала устраивать данная схема оплаты. В таком случае он может обратиться к работодателю с предложением его вывести его зарплату из тени, сделать выплаты официальными. Если ответ будет отрицательным, то работник может:
- продолжить работу на прежних условиях;
- уволиться (официально или по существу);
- пожаловаться на работодателя в налоговую.
При этом работник должен осознавать, что последний вариант может быть чреват для него неприятностями. Ведь по сути он подставляет своего «благодетеля» под удар, и ответ, скорее всего, не заставит себя ждать. Поэтому нужно быть готовым к последствиям такого решения.
Что грозит работодателю за черную зарплату
Чтобы наказать работодателя за черную зарплату, работник может обратиться:
- в Налоговую инспекцию по месту нахождения организации;
- в Государственную инспекцию труда;
- в Прокуратуру.
По каждому обращению граждан указанные органы проводят тщательную проверку и разрешают вопрос о привлечении организации к ответственности.
Кроме того, уполномоченные органы регулярно проводят самостоятельные плановые проверки, целью которых является обнаружение нарушений в части оплаты труда и уплаты налогов и сборов и последующее наказание работодателя за черную зарплату.
Выявление данными органами фактов выплаты работодателем зарплаты в конверте и, как следствие, неуплата налогов, влечет административную ответственность руководителя организации и соответствующее наказание.
Прежде всего, речь идет о привлечении работодателя к административной ответственности по ст.122, 123 Налогового кодекса РФ. Административный штраф за черную зарплату исчисляется в зависимости от суммы неуплаченного организацией или предпринимателем налога и составляет 20 % от этой суммы.
Кроме того, работодатель может быть привлечен к административной ответственности за неуплату страховых взносов по ст.27 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании». Наказание за такое правонарушение представляет собой штраф 5000 — 10000 рублей.
В ряде случаев за выплату черной зарплаты работодателю грозит и уголовная ответственность, установленная в ст.199 УК РФ. Речь идет о неуплате налогов и сборов в крупном размере. Крупный размер означает, что организацией была не уплачена сумма налогов свыше 2 млн. рублей, если доля неуплаченных налогов составляет более 10 процентов от всей суммы, подлежащей уплате. Также крупным размером считается неуплата налогов на общую сумму свыше 6 млн. рублей.
Наказание по ст.199 УК предполагается следующее:
- штраф от 100 000 до 300 000 рублей;
- принудительные работы сроком до 2 лет;
- арест на срок до 6 месяцев;
- лишение свободы до 2 лет.
Что делать, если не выплатили черную зарплату?
Если работодатель не выплатил черную зарплату, тогда можно попробовать с ним поговорить по этому поводу и выяснить, в чем причина. Однако, соответствующий разговор необходимо зафиксировать на телефон либо с помощью видеозаписи, либо хотя бы с помощью диктофона. Может быть, конечно, ситуация, что руководитель начнет делать «круглые глаза» и говорить, что все положенные выплаты произведены, но все-таки попробовать стоит.
Можно написать письменную претензию на имя руководства по факту не выплаты черной зарплаты.
Кроме того, можно пожаловаться в трудовую инспекцию, в прокуратуру для проведения проверок.
Выполнить все указанные действия можно, однако, рассчитывать на какой-то положительный результат не всегда возможно, так как при проверках надзорные органы чаще всего ничего не находят.
Чем грозит черная зарплата?
Если будет установлен факт выплаты работодателем черной зарплаты, то это грозит привлечением к тому или иному виду ответственности.
В соответствии со ст. 122 НК РФ за неуплату сумм налога работодателю будет назначен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Если соответствующие деяния совершены умышленно, то штраф составит 40%.
Также работодатель может быть привлечен к административной ответственности по ст. 15.11 КоАП РФ за грубое нарушение требований к бухучету с назначением штрафа на должностных лиц от 5 тыс.р. до 10 тыс.р.
В случае повторного совершения указанного правонарушения штраф составит от 10 тыс.р. до 20 тыс.р. или повлечет дисквалификацию на срок от 1 года до 2-х лет.
Уголовная ответственность грозит по ст. 199 УК РФ за уклонение от уплаты налогов при наличии как минимум крупного размера, который превышает 15 млн. р. В случае привлечения к уголовке по ч.1 указанной статьи, лицу может быть назначено одно из следующих наказаний:
- штраф от 100 тыс.р. до 300 тыс.р. или в размере зарплаты за период от 1 года до 2-х лет
- принудительные работы до 2-х лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3-х лет или без назначения указанного наказания
- арест до 6-ти месяцев
- лишение свободы до 2-х лет с возможным назначением одновременно наказания в виде лишения права заниматься конкретные должности или заниматься конкретной деятельностью сроком до 3-х лет
ВАЖНО: если указанные деяния совершены по предварительному сговору или в особо крупном размере, то приведенные выше наказания назначаются в большем размере.
Черная серая и белая заработная плата
Серая зарплата – это полуофициальное денежное вознаграждение наёмного рабочего за его труд. Размер этого вознаграждения заранее (до приема на работу) оговаривается работодателем без письменного оформления такой договоренности.
Обычно размер серой зарплаты состоит из двух частей.
Первая часть составляет официально выплачиваемые денежные средства — белую зарплату, начисляемые и выдаваемые наёмному работнику с соблюдением всех требований трудового законодательства.
Таких как:
- Заключение трудового договора.
- Издание приказа о приеме на работу.
- Запись в трудовую книжку о приеме на работу.
- Отчисление налогов и взносов ПФР и ФСС.
Как получить черную зарплату при увольнении
Если при увольнении работодатель не желает выплачивать черную зарплату, то бывшему работнику сложно собственными силами заставить его рассчитаться. Не стоит шантажировать бывшее руководство, ведь вы можете получить ответные незаконные действия. А вот договориться с помощью юриста вполне возможно.
Также можно написать обращение в суд, прокуратуру или трудовую инспекцию, если вы уверены, что действовали в согласии с законом.
В трудовую обращаются с заявлением, в нем перечисляются доказательства выдачи черной (серой) зарплаты без вашего согласия. Такие, как свидетельства других граждан с указаниями паспортных данных или банковские выписки. При черном варианте реально потребовать выплату только не полученной трудооплаты, компенсаций за незаконное увольнение, неиспользованные отпуска, переработки. Для серой – можно включить выплаты по всем недополученным правам. Но смотрите, чтобы вам не пришлось отвечать за нарушение ТК наравне с работодателем.
Прокуратура трудовыми вопросами не занимается. Она следит за нарушением гражданских прав. В эту организацию стоит обращаться, если работодатель получил предписание от трудовой инспекции о выплате положенных вам денег и не выполнил его. Прокуратура будет разбираться не только с нанимателем, но и с самим сотрудником.
Негативные последствия для сотрудников
Как показывает статистика, немалое количество граждан соглашались и соглашаются на черную и серую оплату труда. Кто-то из-за безысходности, нехватки иных предложений по своей специальности. Кто-то, объясняя тем, что это помогает уйти от налогов. Но при этом мало кто представляет всю полноту негативных последствий своего решения.
Будущая пенсия. С малой официальной части серой з/п отчисляется такая же малая доля взносов в ПФР. С черной зарплаты, соответственно, не отчисляется ничего вообще.
Даже если до выхода на пенсию вам далеко, не стоит относиться к этому вопросу легкомысленно. Пенсионное законодательство постоянно меняется: не исключено, что достигнув возраста, когда не сможете себя обеспечивать самостоятельно , вы останетесь фактически без средств к существованию, без надежды на господдержку.
Жить по средствам, или Как определить границу между бережливостью и скупостью
Спрос и 40 тысяч рублей: мерчендайзер в России — особенности работы и зарплата
На Кубань за морем: куда переехать из Москвы — лучшие варианты
Больничный, декретный отпуск. Величина социальных пособий в эти периоды напрямую зависит от уровня ваших официальных ежемесячных доходов. Соответственно, с серой з/п вы рискуете получать самую минимальную финансовую поддержку в продолжение временной нетрудоспособности.
Возможные последствия для персонала
Может показаться, что вина за серую зарплату лежит целиком на работодателе и ответственность перед законом несет только одна сторона. Однако это не так. Работник, получивший доход, с которого не уплачены положенные по закону налоги, должен задекларировать его самостоятельно и уплатить положенные суммы в бюджет. Срок для этого предоставляется до 30 апреля следующего года, а для уплаты – до 15 июля.
Если же человек этого не сделал, в чем оказался уличенным, ему предстоит ответственность по ст. 228 НК РФ, согласно которой за уплату НДФЛ отвечают сами физические лица, если обязанность налогового агента не была исполнена. Ему грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от полной суммы, не менее 1000 руб.). А если нарушение было повторным или особо крупным по размерам, ответственность может быть уголовной:
- штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
- штраф в размере зарплаты или других доходов за период от 1 до 3 лет;
- арест на 4-6 месяцев;
- заключение до 3 лет.
Часто работники сталкиваются с тем, что руководитель организации не заключает с ними трудовой договор, либо заключает, но не указывает в трудовом соглашении полный размер зарплаты. Второй случай происходит гораздо чаще. Такое действие выгодно работодателю, но может негативно отразиться на правах сотрудника.
Указывая в трудовом договоре только часть заработной платы, «нечистоплотные» работодатели извлекают из этого две выгоды:
- Существенно снижают налоговое бремя, так как выплаты в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд зависят от размера зарплаты;
- Приобретают дополнительную возможность воздействия на сотрудника, который в случае неблагоприятных обстоятельств, либо просто по желанию руководителя может не получить «серую» часть заработной платы.
Признаки выплаты «серой» зарплаты для ИФНС
Факт выплаты зарплаты в конвертах редко остается секретом для налоговых органов. Прямыми свидетельствами этого становятся:
- жалобы, поступившие от действующих или бывших работников;
- информация о размере заработка, отраженная в Интернете в данных об имеющейся у работодателя вакансии;
- справка о более высоком уровне дохода работника, оформленная работодателем;
- ведомости на выплату «серой» зарплаты, обнаруженные в ходе проверки.
Основания для сомнений в реальности официально показываемой зарплаты возникают при установлении заработка:
- в объеме ниже среднеотраслевого или среднерыночного по региону;
- без дифференциации доходов руководителей и рядовых сотрудников;
- в размере, существенно более низком, чем на предыдущем месте (местах) работы.
Косвенным свидетельством несоответствия доходов их реальному уровню служит покупка физлицом учитываемого в ИФНС имущества (недвижимости, транспорта, земли), стоимость которого несопоставима с его официальными заработками.
«Черная» зарплата – плюсы и минусы обращения в суд
В рамках судебного процесса истец может переживать эмоциональные трудности. Нередко представители нанимателя оказывают давление. Также судебный гражданский процесс непрост для обывателя, необходимо учитывать правовые тонкости. В суде не имеют силы эмоции, а только факты. Даже, если судья будет на стороне истца, он не сможет ничего предпринять, в случае отсутствия доказательств правоты истца. Но есть и положительные стороны – выплата компенсации.
Истец может запрашивать в иске выплату:
- зарплаты за весь период задолженности;
- пени за просрочку;
- компенсацию морального вреда;
- погашения затрат на представителя;
- траты на судебные издержки.
Взыскание компенсации за моральный вред не связано с взысканием возмещения за имущественный ущерб. Размер морального вреда определяется истцом самостоятельно и заявляется в иске. Суд может изменить сумму выплаты, основываясь на принципах справедливости. Пеня за просрочку составляет ежедневно 1/300 от ставки рефинансирования. Начало срока – дата положенной выплаты, завершение – день фактически проведенного расчета.
Что делать, если не выплатили черную зарплату?
Если работодатель не выплатил черную зарплату, тогда можно попробовать с ним поговорить по этому поводу и выяснить, в чем причина.
Однако, соответствующий разговор необходимо зафиксировать на телефон либо с помощью видеозаписи, либо хотя бы с помощью диктофона.
Может быть, конечно, ситуация, что руководитель начнет делать «круглые глаза» и говорить, что все положенные выплаты произведены, но все-таки попробовать стоит.
- Можно написать письменную претензию на имя руководства по факту не выплаты черной зарплаты.
- Кроме того, можно пожаловаться в трудовую инспекцию, в прокуратуру для проведения проверок.
- Выполнить все указанные действия можно, однако, рассчитывать на какой-то положительный результат не всегда возможно, так как при проверках надзорные органы чаще всего ничего не находят.
Серая зарплата и ответственность работодателя в 2022 году
К сожалению, не секрет, что отечественные предприниматели стремятся держать значительную часть доходов «в тени». Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда и налогах, многие работодатели «прячут» часть зарплаты своих наемных работников от официального оформления. Естественно, это незаконно, но современная тенденция к распространению этого явления требует его анализа.
Узнайте, почему некоторые работодатели предпочитают именно такую форму выплаты трудового вознаграждения и чем это может быть чревато. В чем преимущества чистой совести работодателя и белой зарплаты для сотрудника, читайте в этой статье.
Термин «серая заработная плата» по своей природе является не вполне правовым и обозначает перечисление денег работникам, которое не учитывается при налогообложении.
Априори «серые» заработные платы не признаются законными, они не отражены в трудовом договоре, в связи с чем взыскание их в последующем с работодателя при увольнении сотрудника представляется весьма затруднительным.
Вместе с тем достаточно частыми являются случаи, когда работники пытаются доказать факт получения заработной платы в большем размере, чем указано в договоре. Каким образом может быть сформирована позиция организации при предъявлении к ней соответствующего иска?
Посмотреть ответ