Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов (взносов) с 2023 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов (взносов) с 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Актуальный в 2023 году бланк этой декларации — форма по КНД 1151085, утверждённая ещё в июле 2007 года приказом Минфина России № 62н. В ней два листа, но компании и индивидуальные предприниматели заполняют только первый. Второй нужен для физлиц, не имеющих статуса ИП, которые не указали на листе 1 свой ИНН.

Как правильно заполнить Единую упрощенную декларацию 2023?

Для того чтобы правильно заполнить Единую упрощенную декларацию 2023, необходимо следовать определенному порядку и условиям.

1. Узнать, когда подавать декларацию: сроки подачи декларации устанавливаются налоговым кодексом и зависят от организационно-правовой формы предприятия. 2. Определиться с формой декларации: взависимости от категории налогоплательщика, выбрать форму декларации – упрощенную форму или обычную. 3. Выбрать способ заполнения: заполнить декларацию можно в бумажном или электронном виде. 4. Ознакомиться со списком заполняемых разделов: как правило, декларация включает в себя следующие разделы: доходы, расходы, налоги и сборы. 5. Составить список необходимых документов: для успешного заполнения декларации, необходимо подготовить все необходимые документы, такие как выписки из банков, счета, договоры и прочее. 6. Куда подавать декларацию: готовую декларацию можно подать в налоговую инспекцию в бумажном виде или электронной форме. В случае заполнения декларации в электронной форме, необходимо внимательно проверить ее на соответствие требованиям налоговой службы.

В форме необходимо отразить такие сведения:

• ИНН, а для организаций ещё и КПП. При указании ИНН организации в первых двух ячейках проставляется «00»;
• вид документа — 1, если за отчётный период он подаётся впервые. Если это корректирующий отчет, ставится код 3, а через «/» отражается номер корректировки;
• год, к которому относится отчёт;
• название и код ИФНС;
• наименование компании или ФИО предпринимателя;
• код ОКАТО;
• ОКВЭД.

Далее идет таблица – в ней нужно указать налоги, в отношении которых заполняется декларация. Налоги отражаются построчно в том порядке, в котором в Налоговом кодексе идут соответствующие им главы. То есть на ОСНО сначала указывается НДС (глава 21), а затем налог на прибыль (глава 25).

Кому нужно декларировать доходы в отдельном порядке

Основная часть налога на доходы физических лиц — того самого НДФЛ — рассчитывается, удерживается и перечисляется в бюджет работодателем. Для этого достаточно быть официально трудоустроенным — больше ничего не требуется. Однако у физлиц существуют возможности для получения дохода и из других источников, и вот их уже нужно декларировать самостоятельно.

Обязательно должны декларировать свой доход физлица, которые:

• получают вознаграждения не только от работодателя — например, от сдачи в аренду квартиры

• в течение года продали имущество — квартиру, машину и так далее

• получают доход из источников, находящихся за пределами РФ

• получили выигрыш в азартной игре или лотерее

• получают доход как наследники авторов изобретений и произведений искусства

• получили доход в виде подарка.

Декларацию заполняют и сдают в налоговую инспекцию по месту постоянного проживания до конца апреля того года, который следует за годом получения дохода. Обратите внимание, что в этом году конец апреля совпадает с выходными, поэтому крайний срок подачи декларации сдвинулся на 2 мая.

А теперь поговорим о тонкостях и исключениях, которые существуют практически в каждом описанном выше пункте.

Доход от сдачи квартиры в аренду

Сдача квартиры — это один из популярных методов получения дополнительного дохода. И, несмотря на то, что декларировать этот заработок многие не торопятся, делать это нужно обязательно.

Удобный вариант для арендодателей — зарегистрировать свою деятельность по сдаче квартиры по упрощенной системе налогообложения для самозанятых. В таком случае не нужно будет отдельно подавать декларацию — все будет учитываться автоматически в приложении. Кроме того, вместо 13% можно будет отчислять всего 4% — это стандартная ставка для работы с физическими лицами, либо 6% — если вы сдаете помещение какой-либо организации.

Что будет, если не включить доход в декларацию

Штраф за неподачу декларации взимается в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц, однако не может превысить 30% суммы.

Обратите внимание, что для самозанятых, вовремя не проинформировавших ФНС о своих доходах, штраф рассчитывается по стандартной ставке НДФЛ — то есть 13%, а не 4% или 6%.

Куда и как подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства. Место получения дохода, продажи имущества или покупки квартиры никакого значения не имеют. Например, если вы живете в Самаре и продали квартиру в Москве, отчет сдают в самарскую инспекцию.
Есть несколько вариантов подачи документа:

• отнести документ непосредственно в налоговую инспекцию лично или через своего представителя. Датой ее представления считают день, когда она была передана в инспекцию;
• отправить почтой России, ценным письмом с описью вложений. Датой сдачи считают день передачи документа почтовому работнику, указанный в квитанции на отправку;
• отправить в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или Единый портал госуслуг. День представления — это день отправки документа в инспекцию.

Если вы сдаете декларацию лично, подготовьте ее в двух экземплярах. Один останется в инспекции. На втором инспектор поставит отметку о принятии с указанием даты приема. Этот документ остается у вас. Когда декларацию подает ваш представитель, обязательно оформите ему доверенность. Ее надо заверить у нотариуса.

Куда и как подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства. Место получения дохода, продажи имущества или покупки квартиры никакого значения не имеют. Например, если вы живете в Самаре и продали квартиру в Москве, отчет сдают в самарскую инспекцию.
Есть несколько вариантов подачи документа:

• отнести документ непосредственно в налоговую инспекцию лично или через своего представителя. Датой ее представления считают день, когда она была передана в инспекцию;
• отправить почтой России, ценным письмом с описью вложений. Датой сдачи считают день передачи документа почтовому работнику, указанный в квитанции на отправку;
• отправить в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или Единый портал госуслуг. День представления — это день отправки документа в инспекцию.

Если вы сдаете декларацию лично, подготовьте ее в двух экземплярах. Один останется в инспекции. На втором инспектор поставит отметку о принятии с указанием даты приема. Этот документ остается у вас. Когда декларацию подает ваш представитель, обязательно оформите ему доверенность. Ее надо заверить у нотариуса.

Имущественный налоговый вычет за последние три года

Имущественный вычет не имеет срока давности, но предоставляется лишь на доходы последних трех периодов.

Право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости возникает после того, как:

• оформили жилье в собственность, если приобрели жилье по договору купли-продажи;

или

• подписали Акт-приема передачи, если купили жилье по договору долевого участия (ДДУ).

Покупка в новостройке	Покупка на вторичном рынке
Когда получен Акт приема-передачи	Когда право собственности оформлено в Росреестре

В какую инспекцию подавать декларацию?

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту своей прописки, в не зависимости от того, где Вы фактически проживаете (даже если имеете временную регистрацию). Также место подачи не зависит от места возникновения права на налоговый вычет.

Если Вы обучаетесь в г. Санкт-Петербурге, здесь же работаете и платите налоги, а зарегистрированы, например, в г. Вологда, то и декларацию Вам необходимо подавать в налоговую инспекцию Вологды. Для этого, если нет возможности отвезти ее по месту прописки, можете воспользоваться своим правом отправить декларацию по почте.

Подать декларацию по месту временной регистрации можно только при отсутствии постоянной. Для этого необходимо прийти в налоговую инспекцию, относящуюся к адресу временной регистрации и встать на учет.

• Если источниками дохода были: продажа имущества, сдача жилья в аренду, дарение имущества не от близких родственников, налогоплательщик обязан подать в инспекцию форму 3-НДФЛ.
• Если вы продали имущество, которым владели более минимального срока (трех, а в некоторых случаях пяти лет), вы автоматически освобождаетесь от декларирования таких доходов.
• Начиная с доходов за 2021 год и вне зависимости от срока владения имуществом нулевая декларация 3-НДФЛ не подается, если доход от продажи недвижимого имущества составил до 1 млн рублей.
• Начиная с доходов за 2021 год и вне зависимости от срока владения имуществом нулевая декларация не подается, если доход от продажи прочего имущества, например, автомобиля или гаража составил до 250 тыс. рублей.

Какие документы необходимо приложить к декларации?

Декларация — это документ, который обязаны подавать налогоплательщики. Для ее заполнения необходимо иметь ряд документов, которые указывают информацию о доходах и расходах.

Основными документами, необходимыми для подачи декларации, являются:

• Свидетельство о рождении и паспорт — для подтверждения личности и гражданства;
• Трудовая книжка или справка о доходах — для указания всех доходов за год;
• Выписки из банковских счетов — для указания всех доходов и расходов за год;
• Сведения об имуществе — для указания имущества, на которое уплачивается налог;
• Сведения о кредитах и долгах — для указания долгов и кредитов на момент подачи декларации;
• Свидетельство о регистрации предпринимателя, если налогоплательщик является ИП.

При подаче декларации необходимо учитывать, что каждая категория налогоплательщиков имеет свои особенности в заполнении и сдаче документов. Поэтому, если у Вас есть сомнения, обратитесь за консультацией к налоговому консультанту или к инспектору налоговой службы.

Как в программе декларация изменить отчетный год

Если обращение идет повторно для получения остатка вычета, то дополнительно вносится величина уже использованной льготы за предыдущие годы.

За отчетный период 2019 года физические лица, которые в силу закона и сложившихся обстоятельств обязаны самостоятельно задекларировать свои доходы (либо хотят заявить положенные им налоговые вычеты), делают это на бланке формы 3-НДФЛ.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» В данной вкладке три раздела, они обозначены цветными цифрами 13, 9, 35. Основная ставка НДФЛ в России составляет 13%. Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2019 года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Подпунктом 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ установлен инвестиционный вычет в размере положительного финансового результата от продажи (погашения) обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, указанных в подп. 1 п. 3 ст. 214.1 НК РФ и бывших в собственности плательщика свыше 3-х лет.

• Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001.
• Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее.
• Код налогового периода – каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год имеет кодовое обозначение. У календарного года, за который обычно подается налоговая декларация, это значение – 34.
• Налоговый период – год, за который выплачивается или возвращается налог, например, 2015, 2019 или 2019.
• Код налогового органа – четырехзначный код налоговой инспекции, в которую будет подана декларация. Можно узнать на сайте ФНС.

При заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в 2019 году следует иметь в виду, что законом дано право региональным властям снижать коэффициент кадастровой оценки для исчисления налога. Поэтому перед заполнением документа надо проконсультироваться в местной налоговой инспекции и уточнить процент снижения кадастровой стоимости для расчета налога на доход от продажи.

Таким образом, необходимость в представлении декларации о доходах за год может возникнуть у любого физлица, а не только у ИП, частнопрактикующих лиц или иностранцев, работающих в России. Освобождаемыми от этой обязанности являются иностранцы, получающие доход за год в величине, позволяющей налогу с нее не выходить за пределы суммы уплаченных ими фиксированных платежей.

4.2. Сведения, указанные в разделе 1 Декларации, в строке «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» подтверждаются подписью лица из числа лиц, указанных в пункте 3.3 настоящего Порядка, и проставляется дата подписания данного раздела.

Граждане могут оформить вычет не только на расходы на покупку земли и дома, но и на оплату процентов по ипотечному кредиту. При этом следует учитывать такие нюансы:

• заем должен быть целевым, то есть оформить возврат по потребительскому займу не получится;
• проценты возмещаются только после их выплаты;
• остаток по вычету на другое приобретение переноситься не будет;
• вычет производится после строительства дома на купленном в ипотеку участке.

При приобретении земли в ипотеку можно возвратить до 3 млн. рублей по уплаченным процентам.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Получение налогового вычета с процентов по ипотеке доступно при:

• при факте расходов на приобретение объекта;
• присутствии документа, доказывающего право собственности.

Вычет можно получить, не дожидаясь конца года через работодателя, а если Вы не спешите, можно все сделать самостоятельно в конце года, обратившись в налоговую.

В случае если покупка жилья осуществляется в доме, который находится в процессе строительства, право на жилье возникает с момента приема — передачи.

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще! Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Группа профессиональных налоговых вычетов применяться к:

• адвокатам, нотариусам, детективам, независимым оценщикам, то есть гражданам, предоставляющим частные услуги;
• индивидуальным предпринимателям, которые работают на общем налогообложении;
• граждане, работающие в соответствии с гражданско-правовыми договорами;
• изобретатели, авторы произведений искусства и науки.

Профессиональный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется в двух видах, в качестве суммы подтвержденных расходов или в размере 20 процентов от общего дохода, за исключением авторских вознаграждений по некоторым видам интеллектуального труда.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно вашу проблему. Задайте вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года

Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.

Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.

По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.

Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.

Почему могут не принять декларацию

• В поданной через интернет декларации отсутствует электронная подпись налогоплательщика.
• Декларация подана в налоговую, которая не занимается вами (не туда).
• Декларация заполнена с ошибками (программы исправляют то, что вы вносите не в те поля, но если вы заполняете номер чего-либо и путайте цифры, то никто вам это исправить не сможет, и обнаружится факто только при проверке).
• В документации не стоит ФИО налогоплательщика
• Электронная подпись, которой подписана декларация принадлежит другому человеку, не являющемуся налогоплательщиком по данной конкретной декларации (иными словами, вы не сможете подписать документ чужой ЭЦП).

В других случаях ФСН не будет вам отказывать.

Всё, что нужно для подачи декларации онлайн — это компьютер, ЭЦП и немного знаний, которые легко получить. Так что, после первого заполнения отчётов и подачи их через интернет, вы уже будете владеть всеми необходимыми навыками. А соответственно, получите возможность, пользоваться официальным программным обеспечением, чтобы избегать больших очередей, большинства ошибок при заполнении и траты времени.

Нюансы декларации на вычет: до какого числа можно подать

1. Приобретении жилищного домостроения, то есть недвижимости.
2. Покупке земельного владения для постройки жилого дома или дачного домика.
3. Строительстве квартиры или ее ремонте.
4. Проведении коммуникаций в частный городской или загородный дом и оплату средств рабочим, проводящим операции по строительству.

1. Через интернет-ресурс Госуслуг. Этот способ самый популярный. Можно подать документы не выходя из дома. К тому же через него можно подавать не только налоговые документы. Все что нужно — это сами бумаги и сканер, который сможет оцифровать их.
2. Через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Этот способ положителен тем, что можно отследить, на каком этапе камеральной проверки находятся ваши документы. Но есть у этого способа и минусы — для регистрации налоговую инспекцию посетить все-таки придется.
3. Лично отдать в местный отдел налоговой службы всю заполненную документацию.
4. Документы можно отправить через Почту России или курьерской службой.

Похожие записи:

• Льготы многодетным семьям: какие положены и как получить
• Как правильно общаться с коллекторами по телефону
• 3 НДФЛ при продаже квартиры неработающими пенсионерами: образец 2023 года