Что такое обезличенный металлический счет?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое обезличенный металлический счет?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Суть обычного металлического счета в том, что вы покупаете и храните в банке некоторое количество драгоценного металла. Это золото, серебро, платина и палладий. Для сбережений больше всего подходит золото, отчасти – серебро. Платина и палладий используются в промышленности, в частности – в автомобильной. В связи с этим их стоимость подвержена высокой степени волатильности, так как зависит от рынка продукции этой промышленности, вследствие чего не подходит для сохранения сбережений неквалифицированного инвестора.
Особенности покупки драгоценных металлов через ОМС
Давайте рассмотрим особенности и подводные камни ОМС.
- Курс коммерческого банка
Металлический счет работает так же, как и обычный. Клиент заводит на него деньги и покупает необходимое количество граммов одного или нескольких металлов. В любое время он может продать активы и вывести средства. Вот здесь и кроется первый подводный камень. Цену покупки и продажи определяет банк с учетом комиссии по аналогии с куплей-продажей иностранной валюты. Разница между учетной ценой Центробанка и ценой в коммерческом банке может быть существенной.
Сравним цены ЦБ, Сбербанка и Газпромбанка на 26.02.2021.
| Металл | Центробанк РФ | Сбербанк | Газпромбанк |
| Золото | 4 233,41 | 4 423 (выше на 4,5 %) | 4 409,14 (выше на 4,2 %) |
| Серебро | 65,54 | 68,31 (выше на 4,2 %) | 68,87 (выше на 5,1 %) |
| Платина | 2 959,92 | 3 117 (выше на 5,3 %) | 3 087,19 (выше на 4,3 %) |
| Палладий | 5 733,22 | 6 146 (выше на 7,2 %) | 5 881,32 (выше на 2,6 %) |
Сложности в расчете налога
А что делать, если средства на ОМС вносились частями в течение некоего времени? Как посчитать налог? Об этом написано в уже упомянутом выше инструктивном письме ФНС. Необходимо оценить стоимость продаваемых средств аналогично оценке стоимости запасов, поименованных в ст.254 НК РФ. В настоящий момент методов оценки три: ФИФО (метод оценки по стоимости первых по времени приобретения запасов), метод оценки по средней стоимости, метод оценки по стоимости единицы запасов. Не буду включаться в полемику по поводу того, что методы оценки запасов применяются при расчете налога на прибыль и иных налогов на доходы юридических, а не физических лиц. Но ничего иного по сей день налоговиками не придумано. Поэтому руководствуемся тем, что есть.
Каковы особенности обезличенных металлических счетов?
С точки зрения цены открытие металлического вклада (ОМС) аналогично приобретению физических драгоценных металлов в слитках. Механизм работы ОМС напоминает приобретение слитков в рассрочку. При этом на счет зачисляются не рубли, доллары или евро, а граммы серебра, золота, палладия или платины. В любой момент их можно реализовать за деньги, но в том же банке, где был открыт вклад. Есть вариант получения слитков на руки. Но при этом, согласно действующим в России законам, придется заплатить НДС 20%, рассчитываемый на основании учетных котировок Российского Центробанка на дату приобретения. Если не забирать драгметалл из хранилища, то платить налог не надо. Получается, что открывая металлический вклад, частное лицо на законных основаниях может уйти от затрат, связанных с оплатой налога на добавленную стоимость.
Металлические счета похожи на обычные банковские вклады тем, что могут быть двух видов — «срочные» или «до востребования». Единица измерения количества металла при этом — 1 грамм. В банках России доступны для открытия золотые, серебряные, платиновые и палладиевые ОМС.
Теперь подробнее о том, что представляет собой ОМС. Технически это такой же вклад, как депозит в долларах или рублях. Но фактически это инвестиционный инструмент. Вы покупаете «бумажное» золото (или серебро), ждете, пока оно подрастет, а затем продаете его с прибылью.
ОМС можно открыть практически в любом банке. Можно даже онлайн, например, в Сбербанке. Вы подписываете дистанционно договор обезличенного металлического счета, выбираете «валюту» – золото / серебро / платина / палладий – и становите обладателем драгоценных металлов.
Вы в любой момент можете докупить нужное количество металла, организовать продажу с обезличенного металлического счета активов любого объема (в пределах суммы накоплений, естественно). Покупка возможна буквально с 1 грамма.
Если слиток является «живым» реальным золотом, то обезличенный металлический счёт – виртуальным золотом. ОМС – счёт в банке, который открывается в металле и измеряется в граммах (начисление процентов также производится в граммах). Счёт называется обезличенным, так как при регистрации движения средств, учитывается лишь масса списания или прихода. Физические признаки (например, масса, производитель, проба, серийный номер и прочее) не учитываются. Операции по ОМС не требуют перевозки, не изменяются и условия хранения золота.
В случае с ОМС владелец не получает на руки физический металл. Это означает, что не нужно обеспечивать его хранение, приобретать сейф и пр. Покупка виртуального драгметалла через ОМС не облагается налогом на добавленную стоимость. Поэтому приобретение через обезличенный металлический счёт выгоднее на 18% чем покупка слитка золота.
Обезличенные металлические счета отличаются оговоренным сроком хранения сбережений. Для инвестора важна цель открытия счёта. ОМС бывают:
- Срочными (депозитными).
- Текущими (до востребования).
Срочные металлические счета сравнимы с обычными вкладами, но отличаются начислением процентов не в денежной форме, а в граммах драгметалла. В настоящее время являются довольно редкой разновидностью обезличенного металлического счёта. Вкладчик получает прибыль, когда растёт курс стоимости драгоценного металла в мире. Этот способ подходит для сбережения средств и для долгосрочных вложений (сроком до пяти лет и больше).
Текущий металлический счёт подходит вкладчикам, планирующим получить доход на динамике курса. Проценты по ОМС до востребования не начисляются, но вкладчик имеет возможность управлять средствами: в любое время произвести пополнение или списание. Текущий обезличенный металлический счёт открывают люди, которые интересуются спекуляцией и «играют» на котировках. Какова вероятность получения дохода и в каком размере предугадать невозможно.
ОМС можно открыть, выбрав один из четырёх драгоценных металлов. Статистика доходности инвестиционных металлов:
| Место | Драгоценный металл | Доходность |
| I | Палладий | 31% |
| II | Серебро | 26% |
| III | Золото | 25% |
| IV | Платина | 6% |
Стоит ли вкладывать деньги в металлический счет
Металлические вклады – это своеобразные вложения на будущее. Вложение в ценные металлы для физических лиц не имеет процентной ставки для выплаты банку, но и реальную выгоду вы можете получить только при наличии серьезных повышений цены на драгоценный металл. Сбербанк, как и другие банки, зависит от установленных курсов на золото по ежедневным критериям от ЦБ (с ними можно ознакомиться на официальном сайте).
Сбербанк, в свою очередь, налаживает свои корректировки на открытие ОМС: цена продажи завышена по отношению к курсу ЦБ, цена покупки – занижена. В теории это выглядит так: если курс ЦБ на грамм золота составляет 1600 рублей, вы купите один грамм в Сбербанке за 1700 рублей. Решите продать его в тот же день уже за 1500 рублей, и потеряете 200. Но если через неделю или месяц цена на грамм золота по данным ЦБ возрастет до 1900, вы начнете получать прибыль.
Мировой запас драгоценных металлов ограничен, так что согласно логике со временем цена на них будет только расти. Добавьте к этому более стабильное положение по отношению к национальным валютам, и получите вполне надежное средство для долгосрочной прибыли. Только за последние 10 лет, принимая во внимания все нюансы, цена на грамм золота выросла с 500 до 2300 рублей.
В то же время, постоянно получать прибыль при помощи ОМС вряд-ли получится. Цены на драгоценные металлы колеблются на протяжении всего года, и если в одном месяце вы получите неплохую прибыль, в следующем вполне можете ее потерять.
К открытию ОМС стоит подходить грамотно, стараясь предугадать ценовую политику ЦБ. По возможности внимательно отслеживайте процессы инфляции.
Обезличенные металлические счета имеют, как свои плюсы, так и минусы. Инвестору стоит помнить, что приобрести или продать драгоценный металл таким способом он сможет только в рамках ценового диапазона, диктуемого банком. Ежедневно фиксируя стоимость, банковские учреждения принимают во внимание цену драгметалла на международном рынке. Незначительные различия объясняются наличием или отсутствием таможенных расходов при ввозе драгоценных металлов в страну, а также ликвидностью внутреннего рынка. Примерную объективную стоимость золота можно вычислить самостоятельно следующим способом:
- Разделите актуальную долларовую стоимость одной унции драгоценного металла на мировом рынке на 31.1035.
- Полученную цену 1 грамма в долларах переведите в рубли по текущему курсу.
Произведя эти нехитрые расчеты, вы увидите, что котировки банка, в котором у вас открыт металлический счет, будут отличаться от полученного «справедливого» значения, естественно, в пользу самой кредитной организации.
Другой подводный камень ведения ОМС — слишком большая разница между стоимостью приобретения и последующей продажи драгоценного металла. Металлический счет лучше открывать там, где этот спред минимален.
Комиссионные расходы при открытии и ведении ОМС обычно отсутствуют.
«Сбербанк» — Обезличенные металлические счета
Где можно открыть обезличенный металлический счет?
Обезличенный металлический счет можно открыть в уполномоченных на работу с обезличенным металлом филиалах Банка и Сбербанк Онлайн. Список филиалов Банка можно уточнить на сайте или непосредственно в филиалах Банка.
В каких металлах возможно открытие обезличенных металлических счетов?
Открытие обезличенных металлических счетов возможно в 4-х видах металла: золото, серебро, платина и палладий.
Как открыть обезличенный металлический счет?
Открыть обезличенный металлический счет можно путем приобретения у Банка обезличенного металла по курсу продажи, установленному Банком на момент совершения операции.
По какому курсу совершается приобретение обезличенного металла у Банка?
Банк устанавливает котировки покупки-продажи драгоценных металлов в обезличенном виде с учетом действующих учетных цен на драгоценные металлы, установленные Банком России, ситуации на внутреннем рынке драгоценных металлов, а также тенденции колебания текущих цен на мировом рынке драгоценных металлов.
В каких единицах ведется обезличенный металлический счет?
Обезличенный металлический счет ведется в граммах драгоценных металлов.
Что из себя представляет обезличенный металлический счёт?
ОМС — это банковский счёт, валютой которого выступают граммы одного драгоценного металла. Данный вклад является обезличенным, так как он не подкрепляется физическим металлом. В договоре не указываются такие индивидуальные признаки, как серийный номер и количество слитков, проба и наименование завода-изготовителя.
Открыть или пополнить обезличенный металлический счёт можно при помощи одного из следующих способов:
- приобрести металл за наличные в кассе банка;
- безналичным путём через интернет-банк;
- перевести средства (в граммах) с другого ОМС (в Сбербанке России данная операция не предусмотрена);
- внести драгметалл в натуральном выражении в виде слитков.
Покупка металла проводится по курсу, который установлен банком на момент совершения сделки. Ведение ОМС, как правило, осуществляется только в одном драгметалле. Комиссия за открытие и обслуживание счёта не взимается.
Клиент может в любое время закрыть обезличенный металлический счёт, продав металл банку по текущему курсу. Также в некоторых банках предусмотрена возможность закрытия ОМС посредством выдачи слитка, эквивалентного тому количеству драгметалла, который находился на счёте. Расходные операции по счёту могут проводить доверенные лица вкладчика на основании нотариально заверенной доверенности.
Итак, выделим основные плюсы и минусы обезличенных металлических счетов. Преимущества:
- инвестиции доступны от небольших сумм – можно купить минимум 1 грамм золота или 5 грамм серебра;
- доход фактически ничем не ограничен – только ростом курса купленного драгметалла;
- отсутствует НДС 20%, как при покупке слитка;
- ОМС не надо нигде хранить – он находится в банке;
- за обслуживание металлического счета комиссия не взимается;
- можно в любой момент купить металл по низкой цене и продать его (частично или полностью);
- есть налоговые льготы;
- можно открыть ОМС онлайн;
- при желании можно поменять бумажное золото на реальное (правда, дорого это очень).
Но отмечу и минусы обезличенных металлических счетов, которые тоже нужно учитывать:
- на ОМС не начисляются проценты;
- такие счета не подпадают под страховую программу ОМС;
- ограниченная ликвидность – вы можете продать бумажные металлы только в тот банк, где открыли счет;
- большие спрэды – иногда приходится годами ждать, чтобы цена «отработала» хотя бы спрэд;
- банк произвольно устанавливает спрэды, и иногда они ой как не справедливы;
- не во всех банках с хорошим курсом доступны операции онлайн;
- налоги иногда платить всё же придется.
Ну и самый главный минус – тут вам доход никто не гарантирует. Цена на драгметалл может как вырасти, так и упасть. Поэтому на инвестициях в ОМС можно как заработать, так и потерять деньги. К этому нужно быть готовым.
А что вы думаете об обезличенных металлических счетах как инвестиционном инструменте? Мой отзыв: заработать можно, но надо знать как и следует готовиться к долгосрочным вложениям. Не на неделю, а на месяцы и годы. Может быть, выгоднее инвестировать в ETF на золото или в акции золотодобывающих компаний? Как вы думаете? Удачи, и да пребудет с вами золото!